项目可行性分析报告 第九章
第一章 总论
1.1项目概况及建设单位
1、项目名称：年产1000套（件）高档古典红木家具 2、建设地址：江西省广昌县工业园区二期A区 3、建设单位：抚州利来实业有限公司 4、法人代表：李梓民 5、建设性质：新建
6、建设规模：项目建成投产达标后，预计产年耗名贵硬木800吨，折合成品红木家具约780立方米，即年产1000套（件）高档古典红木家具。
7、投资规模：计划总投资4000万元，已购地40亩，建设约1.3万平方米标准厂房，新建2条高档古典红木家具生产线。
8、建设期限：自2010年6月开始建设厂房及附设设施，计划于2011年12月底建成投产。
9、公司简介：本公司原名为“广昌县利来贸易有限公司”，经营范围为农副产品、建筑材料、五金材料的购销，于2010年11月8日变更为现名，注册资金为66万元（拟在投产后增资为1000万元），法定代表人不变。拟拓宽经营范围，增加“名贵实木家具的生产和销售，各类货物或技术的进出口”的内容。建设古典红木家具生产线项目，计划总投资4000万元，已购地40亩。目前，本项目生产性厂房车间、办公楼、宿舍楼及附属设施正在
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建设中，计划于2011年12月底建成试产。
公司主要生产红木圈椅、餐桌、书柜、橱柜、妆台、条案、高低床等古典式家具，产品远销日本、韩国等东南亚国家及国内高端市场。全面投产达标，年产值可达到1.5亿元，有望造创税收600元左右。
1.2项目报告编制依据和范围 1、编制原则 （1）合法性原则；
（2）社会、生态、经济综合效益原则； （3）实事求是、科学原则； （4）实用性、可操作性原则。 2、编制依据
（1）《中华人民共和国土地管理法》（国家主席令第28号）； （2）《中华人民共和国安全生产法》（国家主席令第70号）； （3）《建设工程勘察质量管理办法》（国家建设部令第163号）；
（4）《中华人民共和国循环经济促进法》（国家主席令第4号）；
（5）《中华人民共和国环境保护法》（国家主席令第22号）； （6）《江西省国民经济和社会发展“十二五”规划》； （7）《广昌县国民经济和社会发展“十二五”规划》； （8）《广昌工业园区控制性规划》（2006-2020年）；
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（9）建设项目经济评价方法与参数（第三版）；
（10）《国务院关于投资体制改革的决定》（[国发[2000]20号）；
（11）《投资项目可行性研究指南》（2002年）； （12）其他有关项目建设的相关文件及资料。 3、编制范围
本可行性研究报告主要对抚州利来实业有限公司年产1000套（件）高档古典红木家具项目可行性问题进行分析评价，主要项目背景、市场分析、建设规模、产品方案、项目选址、技术设备和工程方案、节能环保、投资方案、资金筹措以及成本、效益、风险分析等内容。
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第二章 市场分析与产品方案
2.1市场状况分析与预测
随着我国经济步入稳步发展阶段，我国生产建设规模不断扩大，生产建设规模的扩大和人民生活水平的提高使得市场对居家用品消费需求量不断增加，我国的家具行业正以令世人瞩目的高速全面发展着，并跻身于世界家具业强国。
中国目前正面临城市化进程快速发展时期。据中国国家统计局统计资料显示：2008年底中国建成城市数量有660多个，建成镇有20.660个，城镇人口达5.2亿，占总人口的40.65%，自1985至2008年，中国城市人口平均以每年4.2%的速度递增，近几年的城市化进程速度基本在0.85%—1.25%之间浮动。按现在中国城镇平均家庭规模为3.1人计算（随着社会经济的发展，家庭规模会越来越小），中国现有城镇数量1.68亿，10年之内至少会达到2.13亿户到2.26亿户。城镇人口的大规模增长及人均收入的提高势必引发城镇商品房及其装饰类产品的强大市场需求。城镇住房条件改善，也必然带动家具行业的发展，可见，本项目产品具有广阔的市场前景，市场发展巨大。
2.2产品规划方案
本产品定位依据市场分析与调研，主要生产束腰带托泥圈椅、餐桌七件套、品字格书柜、梳妆台、联二橱柜、圆桌七件套、小条案、高低床等高档古典红木的家具（详见后附彩图）。
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第三章 原材料供应与动力保障
3.1原材料需求量
本项目主要材料需求主要为红木及硬木辅料。主要原材料需要量表： 序号 原材料 名称 计量 单位 年需 单价 要量 （平均） 供应来源 1 红木 吨 800吨 17万 主要进口于 东南亚国家 公司广昌的材料供应基地及 周边县市 2 硬木辅料 立方米 3.2原材料来源
20 5 本项目所需的原材料主要是越南花梨木、印度檀香木、缅甸鸡翅木，年需求量估计800吨。项目所在地广昌硬木林业资源丰富，现有森林覆盖率62.7%，林地面积180.8万亩，林木蓄积量345万立方米，年采伐计划量3万立方米以上。在实施本项目前，广昌县木材80%都是将原木直接销往浙江沿海一带，本项目的实施，可以实现木材的就地加工增值，改变原来的主要以原木生产销售的格局，提高资源的利用率，调整产业结构，变资源优势为经济优势，为广昌县的经济创造更大的财富。
项目生产所需的其它，如：胶水可在本地采购，来源充足，完全可满足生产的需要。
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3.3燃料供应
该项目采用4T锅炉，以煤作为燃料，燃煤主要由福建将乐及龙岩一带供应，其煤质较好，发热量5000kcal/kg以上，含硫量1%以下，运距在300公量以内。
3.4动力保障 用电荷及供应情况：
本项目装机总容量180KW，电源直接来自工业园区内110KV 变电站，厂内初步安装250KVA变压器一台。
3.5水源及供应情况
本项目生活用水由广昌工业园区给水管网供应，目前，自来水供应专线已接至广昌工业园区内，可直接接入厂区，水质、水量、水压均能满足需求。
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第四章 建设条件与厂址选择
4.1项目建设条件 1、原材料条件
越南、老挝、缅甸等东南亚国家盛产名贵硬木，都形成了相当规模的专业交易市场，红木品种齐全，货源充足稳定。同时，本公司在广昌有上万亩的原材料供应基地，盛产各类杂木，产量与日俱增，有充足材料保证。
2、技术劳力条件
随着改革开放的到来，我县农村剩余劳动力纷纷到沿海发达地区务工，一直以来，我县都是重要的劳力输出地区，在这些外出务工的队伍中，不乏有从事家具行业的人员，长期来，他们有的掌握了生产技术，成为骨干，有的积累了丰富的管理、销售经验，成为中、高层的管理人员。但随着全球金融风暴的到来，沿海地区的大部分厂纷纷关闭，他们又论为失业，他们带回来的先进技术、经验可以说是一项非常重要的资源。
3、交通运输条件
广昌县位于中部地区的江西东南部，北连长江三角洲，东接福建闽三角，南近广东珠三角，居赣、闽、粤之交通要道，处在东西“产销半径”的最佳位置，境内现有昌厦一级公路、206国道、济南—广州高速公路穿城而过，另有福州—银川高速公路、建设中的向塘—蒲田铁路擦肩而行，还有即将建成的广建高速、
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阜鹰汕铁路，将进一步使广昌成为通往粤、闽、浙、沪等经济发达地区的黄金通道，承东启西的区位优势将更加明显。
4、供水排水条件
广昌工业园区经过几年的建设发展，配套设施日趋完善。现在整个园区内自来水供水系统与网络布置到位，供水稳定充沛；生产废水与生活污水排放网管已布设好，可实现分类排放，污水处理厂建设规划中。
5、环境保护条件
项目在运行过程中，会产生一些粉尘、噪声、大米浸泡水、设备清洗水和生活污水，只要适当采取集中控制、更新设备等措施，这些问题都能得到有效的控制，不会对环境造成污染，也不会对周边居民的生产和生活造成影响。
4.2项目厂址选择 1、厂址选择原则
①尽量利用熟地，项目核准即开工建设，达到早建成、早投产、早见效的目的。
②遵循国家有关政策，项目建设不占用农田。 ③建厂条件优越，水、电供应有保障，交通方便。 2、厂址选择地点
根据上述选址原则，项目厂址选择在广昌工业园区二期A区化工产业区，比特福涂料公司西面。
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第五章 工艺技术与设备方案
5.1制作工艺流程
烘干处理→开料→分体制作→制木→木工→雕花→砂光精磨→组装→冷装→包装→入库
5.2主要设备方案
1、设备选用必须严格符合国家有关部门关于工业装备的规定，既要考虑安全实用，又要兼顾未来发展，依靠科学技术，产品达到高质、环保、安全的要求。
2、根据上述两原则，结合项目规模及进度，现初步预选型主要设备清单如下：
木材烘干机 2套 三维雕刻机 32台 仿型机 20台 激光开料机 2台 电动雕刻机 40台 冷装机 21台 砂光织机 8套 储尘设备 2台 切割机 4台 开料机 4台 精刨机 10台 压刨机 10台 细木工带锯 6台 组装机 10台 可移动储尘机 10台 消防机 6套
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第六章 工程建设与设计方案
6.1总体设计方案
1、总平面布置与主要设计指标、设计原则
本项目规划依据国家建筑物消防规范加工工序要求，结合自然地形周边状况，在满足生产流程基础上合理安排地中建筑等生产、生活设施，并符合工业园规划要求。
合理划分功能分区，减少人、货交叉及互相干扰，为企业创造良好的经济效益的同时创造良好的工作环境。
本项目工程座落于广昌县工业园区内，场地平坦地域开阔，三通一平条件已经具备。
2、总平面布置
本项目工程建筑物主要有生产厂房、办公大楼、综全楼、食堂、配电房及其他附属建筑。主要设计指标如下（大布厂区）：
全厂占地总面积26668平方米 建筑总面积17000平方米
厂房建筑面积13000平方米 建筑容积率0.64 建筑密度54.0% 绿化率≤20% 6.2土建工程方案
本项目进行建设的建（构）筑物，如下表：
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序建筑物名称 号 1 厂房（车间、仓库） 2 3 5 综合楼 办公室 运动场 结构 类型 13000 2000 2000 60 1760 建筑面 积m2 轻钢结构 砖混三层 砖混三层 单价 总价 （元） （万元） 400 700 700 543 520 140 140 5 4 20 829 6 大门（值班室 7 附属建筑 合计 6.3供电工程方案
本项目用电设备装机总容量为180kw，所有用电设备等级为380/220v，建配电房一座250KVA变压器一台，配电能力完全可
●
以保证本项目用电需要。
6.4供排水工程方案
本项目生产峰值用电量为40立方米/小时，平均用水量为25立方米/小时，本项目用水由广昌自来水厂供应，完全能满足生产生活要求。
排水实行雨污分流，雨水经雨水管理道和落水井，排入工业园区内排水管网。生产、生活污水排至工程的污水处理站，经处理达标后，排入工业园区内排水管网。
6.5供汽工程方案
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本项目生产用汽量：4.5吨/小时，工件压力为1MPA，建1台4吨燃煤锅炉可满足生产要求。
6.6消防工程方案
1、本工程中主车间、成品车间的火灾危险类别为丙类，其中主车间的耐火级为二级。为此，操作人员在上岗前应接受有关的安全生产教育，未经培训的新工人，实习人中和临时工等不得顶岗单独操作，厂内应制定有关安全操作规章制度。
2、全厂设有消防系统，车间及各建筑物配备防炎措施，操作人员应当接受系统消防知识的培训并定期进行消防训练和消防实战演习。
3、车间内所有传动设备配有防护罩，各种电器设备必须接地,对高温设备及管道要采取保温，使其表面温度降至50℃以下，以防烫伤。
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第七章 环境保护与劳动安全
7.1环境保护 1、环境现状分析
抚州利来实业有限公司红木家具生产项目位于江西省广昌县工业园区内，广昌县位于北纬26030’至26059’，东经11606’，距县城中心仅3公里，交通运输十分便利。周边无重大污染源，环境状况良好，排污、排水系统已统一规划，供水、供电及社会协作条件良好，利于该项目的实施。
本项目建设过程中，对木材加工中产生的废气、废水、废渣、粉尘、噪音等影响环境质量的问题，将落实各项环保措施，合各类污染得到有效治理，均到国家有关标准规定确保木材加工技术的展征收环境保护相协调，走绿色产业之路。
2、主要污染源及污染物
（1）有机挥发物：木材中的不机物挥发物包括焦油、树脂、脂肪酸和匝类，这些物质在加工，如干燥时挥发，随着废气排出。
（2）废水、废气、废渣、粉尘、噪音等 3、治理方案 （1）下脚料
项目产生的边角废料、炮花、木屑原料，树皮等地脚料用作锅炉燃料，不产生固体垃圾。
（2）有机挥发物
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将气体在高温时收集和燃烧，将类似接触转换器的装置于自动排气系统或将干燥温度降至氢化合物释放点以下。
（3）废水、废气、废渣、粉尘、噪音等处理方案 ①废水循环利用，处理达标排放，处理后水质达到： COD＜100mg BOD＜30mg/L PH=6～9 SS＜70mg
②废气主要为锅炉排放的烟气；废渣燃煤炉煤渣灰。 ③噪音声主要为电锯等，噪音强度均为80分贝以下经采取措施后，噪音声强度可降至70—75之间，厂区离居民住宅区较远，不影响人们群众的正常生活。
4、绿化
根据气候物点，精心设计，在厂房周围、道路两旁、围墙边等精心培植常青树和花，形成环境优美的工厂。
7.2劳动安全 1、工程特征与设计依据
本项目属于生产加工项目，属于加工型企业，劳动强度较低，设计中对防火、防噪声及劳动安全卫生给予高度重视，并采取必要措施。
设计依据《建设项目劳动安全卫生监察规定》、《轻工业劳动保护条例》等有关规定条例文件及《工业企业设计卫生标准》、《工业企业噪声卫生标准》、《建筑设计防火规范》、《工业企业噪声控制设计规范》、《工业企业废气控制设计规划》、《工业企业厂
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区运输安全规范》等。
2、建筑与场地布置
（1）建筑布置充分考虑满足通风、采光和朝向要求，建筑物之间的距离满足防火间距要求；总图布置减少人流与货流交叉，道路及场地采用混凝土铺设，其他土地通过绿化用草坪植被覆盖，减少厂内尘土飞扬，保持优美整洁的厂容厂貌。
（2）生产车间采取自然通风和机械排风相结合等措施通风换气。
3、生产过程中职业危害及防护措施
（1）生产中对人员安全带来隐患的各类旋转运动的机电设备，均设防护措施。各类带动设备军设防漏电、接地设备。屋顶设防雷带进行防雷接地。
（2）对高温设备和管道，均按国家标准、保温技术通则中的要示进行保温处理。
（3）在生产工序中使用化学危险品，必须按化工部、劳动部《工作场所安全使用化学品的规定》，并进行上岗前培训。
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第八章 能耗分析与节约措施
8.1能耗指标及分析 序号 1 2 3. 能源名称 水 电 煤 合计 8.2节能措施
本项目在引进成套设备的考察和选择中注意选择节能型工艺和设备。
1、木材节约
回收、重复利用资源，提高木材利用率。 2、热能节约措施
对热力管道、阀门和用热设备进行保温，减少热损失。 3、节电措施
机电设备选择一律选节能产品，照明采用高效光源，提高电能利用；车间安装能源计量仪表，加强节能管理，以利车间能耗考核；尽可能的减少待机损耗。
实物耗能总量 0.5*105吨/年 4.16*104kwh/年 24吨/年 综合耗能（折标煤） 15.43 16.5 192 22393
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第九章 企业组织与劳动定员
9.1企业组织与工作制度 1、企业组织机构设置情况
2、工作制度
本项目采用日班制生产，每班8小时，全年工作日生产300天，按计件计酬。
9.2劳动定员
根据同类企业劳动定员编制情况，并考虑本项目机器设备的数量、人工操作设备定额和生产班次等实际情况，确定本工程劳动定员为60人，其中：管理人员和工程技术人员15人，生产工人45人。
主要生产人员根据生产工艺要求和生产班次进行编制，辅助车间及职能部门的定员按岗位编制。
9.3人员培训 1、人员素质要求
财务部技术部生产部设备部办公室采购部设计部质检部销售部 总经理 总经理助理 抚州利来实业有限公司
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本项目属现代化生产工艺，工艺技术和装备水平较高，因此，机构设置要求精简、高效人员素质要求高，管理实行严格岗位责任制。因此本项目管理人员、技术人员应有高中或中专以上的文化程度；一般操作工在求初中文化程度，关键设备的主要操人员、主要技术人员和管理人员应有大专以上文化程度。
2、人员来源
本项目定员60人，由社会招聘解决。 3、培训计划
本项目要实现技术先进的目标，对生产和技术人员的知识的技术培训是十分重要的。人员培训计划将按照工人、管理人员和技术人员的不同要求而制定。
人员培训目的是使用操作工人熟悉生产工艺和技术，掌握生产设备的操作方法，提高他们的劳动素质、能力和劳动质量。一般操作工现场培训。
管理人员和工程技术人员应经常进行知识更新和业务培训，尽快掌握产品生产中的关键技术和现代化管理方法。
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第十章 投资估算与资金筹措
10.1投资估算编制说明
1、本项目建设投资估算是根据可行性研究范围和依据有关规定，以及项目建设单位提供的情况进行的。
2、建设用地根据广昌县政府外商投资优惠政策定价每亩4.1万元。运输车辆未纳入项目总投资。
3、作为厂区建设地的广昌县工业园区，其园区内的水、电、路已由政府投资完成，基本可以确保到厂区边。
4、本项目固定投资不需要向银行贷款，因而建设期内不存在利息计算问题。
5、《全国统一建筑工程基础定额江西省单位估价表》（2002年）。
6、《江西省建筑安装工程费用定额》（2002年）。 7、主要设备生产厂家2010年第4季度的报价。 10.2项目投资估算
项目总投资为4000万元，其中固定资产投产1160，购地费用176万元，开办费用144，不可预测费用70万元，流动资金2450万元。
10.3项目资金筹措
项目总投资4000万元，大部资金由企业自筹解决，只有小部分流动在建成投产后通过贷款解决。
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10.4主要经济技术指标
序号 一 1 2 3 4 5 二 6 7 8 9 10 11 12 13 14 三 15 16 17 18 19 20 21 指标 总投资情况 建设投资 流动资金 购地费用 基他开办费 办公设备 生产各要素标量 生产家具量 定员 人均工资 主料（实木）需用量 主料均价 辅料需用量 辅料均价 胶水 办公成本 收益情况 总成本费用 年销售收入 利税总额 税收总额 投资回收期 （静态、） 投资收益率 财务内部收益率 单位 万元 万元 万元 万元 万元 万元 套/年 人 万元/年 吨/年 万元/吨 吨/套 万元/吨 吨/年 元/套 万元 万元 万元 万元 年 % % 数量 4000 1160 2450 176 144 70 1000 60 3.5 800 17 0.02 5 2.31 500 13970 15000 1030 430 6.7 15.00 16.24 备注 抚州利来实业有限公司
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第十一章 效益分析与评价
11.1基本数据情况 1、设计生产能力
本项目建成投产达标后，预计产年1000套（件）高档古典红木家具。
2、项目进度安排
项目建成后当年正式投产，当年生产负荷达到设计能力的70%，项目第二年达到设计能力的90%，第三年达到100%的设计能力。
3、项目计算期为7.2年，其中建设期半年，生产期6.7年。 4、本项目全厂职员按60人计算。
5、职工工资及福利费按每人每年平均3.5万元计算。全年职工工资及福利费为210万元。
6、固定资产折旧按照工程分类，综合计算后，并采用平均年限法计算折旧，按6.7年期折旧，固定资产余值按10%计算，在项目最后一年回收。
7、按销售收入的2%计算，全年销售费用计26万元。 8、其他有关数据，按照项目建设单位提供的为依据。 11.2财务分析 1、产品成本的估算
（1）原材料价格参照项目所在地区目前的市场价格。
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（2）其他费用是指制造费用，管理费用扣除福利费、折旧费、修理费的费用。
（3）财务费用是指流动资金借款利息。 2、销售收入、税金、利润
（1）产品销售价格市场当期行情暂定每套15万元。 （2）销售税金。本项目按照规定，依据增值税和其他附加税（城市建设维护税、教育费附加）计征。增值税按4%计征，城市建设维护税按增值税的7%计征，教育费附加按增值税的3%计征。计算后每年的销售税金及附加为430万元。
（3）销售利润
从利润表可知达产后的年利润总额为600万元，投资利润率=600/4020*100%=15.0%
3、盈亏平衡分析
以生产能力利用表示为盈亏平衡点（BEF），其计算公式为BEF=固定成本总额/（销售收入-可变成本-税金）*100%=42.9%
以上计算结果表明，该项目只要达到设计能力的42.9%，企业就可保本，可见本项目抗风险能力较强。
4、敏感性分析
考虑项目实施过程中一些不确定因素的变化，现对投资、经营成本、销售收入变化，对投资回收期、内部收益的敏感性分析、其余数据的计算，单、多因素共同变化，对内部收益率等影响较小，不作详细分析。敏感性分析表如下：
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项目 内部收 益率 基准 16.24 投资（+5%） 15.00 经营成本（+5%） 9.25 销售收入（-5%） 4.75 上表分析表明：当项目固定投资增加5%时，内部收益率只下降1.22个百分点；当经营成本上升5%时，内部收益率影响较大，比内部收益率下降至9.25%,较基准内部收益率下降3.63个百分点;当销售收入下降5%时,内部收益率影响最大,最为敏感,内部收益率下降4.75%.
11.3财务评价
财务分析表明:内部收益率高于行业基准收益率,也高于社会折现率，投资回收期低于行业基准投资回收期，说明盈利能力满足了行业要求；表明项目投资能按时收回，且抗风险能力较强；该项目投资利润和投资收益率均大于行业平均水平，说明单位投资对国家的积累达到了行业的平均水平。因此，本项目的财务上讲时可行的，建议投资者抓紧组织资金，投产后加强管理，使之取得更好的经济效果。
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第十二章 结论与建议
12.1结论
综合上述分析，本项目符合国家产业政策，具备较好的建厂条件，原材料及动力供应有保障，交通运输条件十分优越，技术设备先进成熟，有利于促进竹木企业精深加工的发展，市场前景广阔，发展潜力巨大，项目具有较好的经济效益和社会效益，并且有较高的抗风险。因此，投资本项目是可行的。
12.2建议
1、制定并实施严格的项目建设工程管理办法，切实加强项目工程的管理，以保证项目工程的建设质量，确保安全生产，确保投资的安全性，降低投资风险。
2、要始终坚持“质量是根本，品牌是生命”的经营管理理念，要切实加强质量管理，有目的、有计划、有步骤的制定并实施质量管理体系的申报及认证工作。
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