存单、折等）真伪鉴别。
是否进行印鉴审核，同时检查单位预留印签卡片的使用、保管情况。查看影像，需核对印鉴的业务，看核对印鉴时的操作，印鉴卡片从哪取出，用后放在哪里，特别是低柜柜员。
各类结算凭证的传递是否严密交接手续，应由内部传递的，是否由客户自行传递，账务处理是否及时。
联行来账业务是否使用92过渡，办理退汇业务，是否经运营主管审批再进行账务处理，退票理由是否符合制度规定。 3、 基本业务方面
通过运营监管平台影像查询，检查交易码使用是否正确（转账交易误用现金交易，应进行抹账未抹账，又进行转账交易处理；交易反方）、凭证要素记载是否齐全、联网核查信息是否正确、客户证件留存是否完整等。
结合远程视频监控系统，调阅柜员业务操作，检查业务处理是否逆程序，如：0627柜员间现金调拨是否先由主管审批再操作。
对需本人办理的柜面业务，应由客户本人办理，严禁代理人代为办理，业务凭证必须由客户本人签字确认，需核查客户身份的要坚持联网核查。
对可由代理人代为办理的业务，业务凭证必须由代理人签字确认，严禁代理人签被代理人姓名，如需核查代理人身份的必须联网核查，并登记代理人证件名称及号码。
柜员交接是否符合规定，交接双方见面，并当面清点交接物品，
是否由有权人进行监交等。柜员轮休时，除将现金清零交主出纳外，还应由柜员与主管将重要空白凭证及印章双人加锁入凭证包交于主出纳现金箱保管，并在《柜面业务交接登记簿》上登记交接情况，以明确保管责任。
4、 重要空白凭证及有价单证方面
通过运营监管平台和远程视频监控系统，检查网点是否及时清点调入的重要空白凭证，已拆封的重要空白凭证是否换人逐份清点，柜员领取凭证是否经主管审批，领取后是否在主管监督下逐份清点领入的重要空白凭证。
单位购买重要空白凭证时，是否加盖预留印鉴，柜员是否在凭证上填列开户行全称和开户人账号（在销户传票中可查到）。 5、 现金业务管理方面
通过运营监管平台和远程视频监控系统，检查营业前、日终箱包交接，是否严格核实押运人员的身份，是否在视频监控下办理，是否确认箱包个数，检查锁具完好无损后在《箱包交接登记簿》上签字确认。
是否执行双人开箱、双人双锁封箱制度，运营主管监督碰箱后是否与柜员共同封箱。
柜员临时离柜，是否签退系统，现金、重要空白凭证、有价单证、印章等重要物品是否入箱、加锁保管，检查钥匙是否随身携带，有无随意放在桌面、未加锁的抽屉中等现象，营业期间柜员现金是否妥善保管并放置于监控范围内。
办理柜面现金业务是否坚持“先收款后记账，先记账后付款”的原则，必须在有效监控和客户视线以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。
柜员“一日二碰箱”制度是否执行到位，需运营主管监督、卡把审核的，运营主管是否执行。凭证是否逐张清点，特别是系统不能自动销号的凭证，如：大、小额支付凭证、各种保单等，是否按要求进行清点，ABIS表外重要空白凭证用“5642”交易；中间业务凭证用“9040”交易逐份查询并打印做“5642”交易凭证附件；现有大额支付凭证使用完以后，新领入的大额支付凭证应使用系统内重要空白凭证调拨交易操作，调入柜员重要凭证箱，每日使用“5636”交易销号，日终使用“5642”交易进行清点。
柜员间现金调拨业务是否执行先审批，后调缴制度，并由调出、调入柜员签字，并检查记账凭证填写金额与实际调拨金额是否相符。
现金出入库业务是否坚持“先收款后记账，先记账后付款”的原则，核对记账时间与调缴时间是否衔接，现金调拨单是否由主出纳签字确认。主出纳是否处理库房类现金交易（结合现场检查）。
假币收缴程序是否合规，是否双人鉴定，是否在客户视线范围内。 6、 自助设备方面
通过运营监管平台和远程视频监控系统，检查自助设备加取钞是否双人办理，整个加取钞及现金清点过程两名钞箱管理员是否同时在场，是否存在密码不打乱、或他人代为打乱等情况，密码管理员转
动密码时，是否实行遮挡，钞箱钥匙是否存在交付他人使用，代开、代锁等情况，钥匙使用完毕是否入柜员现金箱保管。
加取钞是否打印结账数据，结账数据凭条随传票装订。 “0627”及“0606”交易是否经主管授权审批后由主出纳操作并由两名钞箱管理员共同签字确认。 7、 特殊业务处理方面
通过运营监管平台和远程视频监控系统，检查挂失申请书填写的账号、户名等要素是否齐全，姓名、身份证件类型及号码、金额等要素字迹是否涂改，挂失手续是否合规，是否出示本人及代理人有效身份证件并留存复印件，是否对客户身份进行联网核查确认，挂失处理时是否由客户本人办理，并出示有效身份证件，柜员是否对客户身份进行核实。
抹帐、冲账、挂账及挂账核销是否由柜员填写记账凭证，注明原因，经主管审批、授权后办理，并按规定在相关凭证上进行批注。
抹帐。抹账仅限于银行内部经办人员在办理业务操作有误时使用。凡系统打印内容与客户填写内容一致的，严禁应客户的要求将操作正确且记账成功的业务做抹账处理，柜员应要求客户主动联系收款人办理退款手续。
发现当日存取款操作错误，对客户已经确认完毕的必须经客户同意并追回错误存折（单）、国债收款凭证、客户回单后，方可进行抹账交易，抹账后涉及现金退回的，应由客户签收并确认。
抹帐要执行“先抹帐，后重新记账”原则。
当日发生错账，经运营主管审批，登记《运营主管工作日志》后，打印抹账记账凭证，与原错误凭证要素核对无误后，加盖业务办讫章；在原错误的记账凭证上批注“已用×××(抹账记账凭证号)抹账”字样。对抹账后需重新记账的，应在新记账凭证上批注“重记××××(原错误记账凭证号)错账”字样；在原始凭证摘要栏上用红字批注“××××(重新记账凭证号)重新记账”字样，原始凭证附原错误记账凭证后。
对抹账涉及重要空白凭证作废的，应将作废凭证作抹账记账凭证附件。
冲账。无论借方差错、贷方差错，均需填制红、蓝字记账凭证，经运营主管审核批准后，选择“冲正”交易进行冲销或补记正确账务，打印记账凭证，加盖业务办讫章，在摘要栏用红字注明“冲销×年×月×日××××（原错账记账凭证号）错账”字样或“补记×年×月×日xxxxxxxx（原错账记账凭证号）错账”字样。
挂账。各种业务的挂账必须明确挂账原因，严格审批权限，在规定的时间内及时处理。发生挂账时，填制一式两联记账凭证（一联作记账柜员当日传票；一联作卡片专夹保管，作为挂账核销时的附件），注明挂账原因，经运营主管审批，登记《运营主管工作日志》后，选择“挂账”交易，将未核销过渡账项转入挂账账户，打印记账凭证，加盖业务办讫章。核销处理时，填制借、贷方蓝字记账凭证，选择相关交易和正确账户，打印记账凭证，加盖业务办讫章。
营业机构“99999系统异常挂账”科目有余额时，应立即查明原因，填制红、蓝字记账凭证，经运营主管审批，登记《运营主管工作日志》后，选择“冲正”交易，冲销99999分户余额，补记正确账户，打印记账凭证，加盖业务办讫章。99999挂账应在次日（节假日顺延）