财务业务一体化试题
（完成时间3小时）
一、比赛须知
1. 比赛时间3小时；
2. 比赛完成点交卷后不要关闭成绩窗口即离开考场； 3. 会计科目采用（v8.72版）“2007新会计制度科目”； 4. 记账凭证摘要必须填写；
5. 本试卷经济业务中所有涉及到的单价均为不含税单价； 6. 竞赛开始，请把系统时间调到2012-01-31；
二、竞赛要求
1. 参赛选手注册企业应用平台，完成各模块期初数据的操作；（操作员：002；操作时间：2012-01-01） 2. 参赛选手注册企业应用平台，根据经济业务在相应模块填制相关业务单据，生成会计凭证，并对凭证进行审核、记账；（操作员：002；操作时间：2012-01-31；所有凭证制单日期为业务发生日期，附单据数不用填写）
3. 编制指定格式报表保存到考生文件夹中。
三、企业概况
（一）企业基本情况
企业名称：华威有限公司（简称：华威公司）（位于北京市海淀区）；企业类型：工业企业；法定代表人：李明；联系电话和传真均为：010-88888888；纳税人识别号：05896666666。 （二）华威有限公司采用以下的会计政策和核算方法
1.企业记账本位币为人民币。
2.所有仓库采用实际成本法核算，采用先进先出法计价。 3.固定资产折旧方法采用平均年限法一，按月计提折旧。
4.企业所得税税率25%（企业税得税税率实行查账计征，年终汇算清缴）；所有涉及到的采购及销售业务均为无税单价）；
5.损益结转采用账结法。
四、初始账套预置数据 （一）账套信息
账套号：872；账套名称：华威有限公司；启用日期：2012年01月01日。 基础信息：存货分类、客户不分类、供应商分类，无外币核算。
编码方案：科目编码：4222；部门：22；收发类别：121；其他采用系统默认。 数据精度：采用系统默认。
（二）设置操作员及权限 操作员编号 002 003 操作员姓名 李 军 王小明 工作职责 账套主管 账套主管 系统权限 （三）系统启用
启用总账、应收、应付、固定资产、采购、销售、库存、存货启用日期统一为：2012年1月1日。
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（四）基础档案
4.1 部门档案
部门编码 01 02 03 04 05 部门名称 总裁办 财务部 采购部 生产部 销售部 4.2 人员类别
本账套采用系统已有的人员类别，设定所有人员的类别均为“在职人员”。 4.3 人员档案
人员编码 01001 02001 02002 02003 03001 03002 04001 04002 05001 05002 人员姓名 总经理 财务总监 会计 出纳员 采购总监 采购员 生产总监 生产工人 销售总监 销售员 行政部门 总裁办 财务部 财务部 财务部 采购部 采购部 生产部 生产部 销售部 销售部 人员类别 在职人员 在职人员 在职人员 在职人员 在职人员 在职人员 在职人员 在职人员 在职人员 在职人员 是否业务员 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 4.4供应商分类
分类编码 01 02 分类名称 原料供应商 产品供应商 4.5供应商档案
供应商编码 0101 0102 0201 0202 供应商名称 所属分类码 A企业 B企业 C企业 D企业 01 01 02 02 分管部门名称 采购部 采购部 采购部 采购部 4.6客户档案
客户编码 01 02 03 04 05 客户名称 本地客户 区域客户 国内客户 亚洲客户 国际客户 属性 国内 国内 国内 国外 国外 专营业务员名称 销售员 销售员 销售员 销售员 销售员 第 2 页 共 39 页
分管部门名称 销售部 销售部 销售部 销售部 销售部 4.7存货分类
分类编码 01 02 分类名称 原材料 产成品 4.8计量单位 计量单位编码 01 计量单位名称 个 4.9存货档案
存货编码 01001 01002 01003 01004 02001 02002 02003 02004 02005 存货名称 R1 R2 R3 R4 P1 P2 P3 P4 P5 存货属性 外购、生产耗用、内销、外销 外购、生产耗用、内销、外销 外购、生产耗用、内销、外销 外购、生产耗用、内销、外销 外购、自制、内销、外销 外购、自制、内销、外销 外购、自制、内销、外销 外购、自制、内销、外销 外购、自制、内销、外销 4.10仓库档案
仓库编码 1 2 仓库名称 计价方式 原材料仓库 先进先出法 产成品仓库 先进先出法 4.11结算方式
编号 1 结算名称 现金 4.12凭证类型设置 类型 记账凭证 限制类型 无限制 限制科目 无 4.13收发类别 收发类别编码 1 101 102 收发类别名称 入库类别 采购入库 产成品入库 收发类别编码 2 201 202 收发类别名称 出库类别 销售出库 领用出库
4.14采购类型 采购类型编码 1 采购类型名称 普通采购 销售类型名称 普通销售 级次 科目编码 入库类别 采购入库 出库类别 销售出库 科目名称 第 3 页 共 39 页
4.15销售类型 销售类型编码 1 4.16会计科目表 类型 辅助账类型 资产 资产 成本 成本 成本 成本 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 1 1 1 2 3 3 1 1 1 2 2 3 3 3 3 3 1 2 2 2 2 2 2 3 3 2 2 2 1 2 3 3 3 1001 1122 5001 500101 50010101 50010102 6001 6401 6601 660101 660102 66010201 66010202 66010203 66010204 66010205 6602 660201 660202 660203 660204 660205 660206 66020601 66020602 660207 660208 660209 6603 660301 66030101 66030102 66030103 库存现金 应收账款 生产成本 基本生产成本 材料费 人工费 主营业务收入 主营业务成本 销售费用 广告费 市场开拓费 本地市场 区域市场 国内市场 亚洲市场 国际市场 管理费用 行政费 租金 设备维护费 折旧费 产品研发费 ISO认证费 ISO9000 IOS14000 生产线转产费 罚款 其他 财务费用 利息支出 客户往来 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 长期贷款利息支出 短期贷款利息支出 贴现利息支出 4.17项目档案 华威公司要求对所生产的P系列产品进行独立的产品盈亏核算，因此建立了“存货核算”项目大类，并按产品建立项目档案。
（五）各模块初始设置
采购管理、销售管理、库存管理、存货核算模块的各项设置均采用系统默认值。
应收款管理系统模块进行以下设置：应收款核销方式：按单据；基本科目设置：应收科目为1122、销售收入科目为6001；结算方式科目设置：现金对应1001。
固定资产系统的初始设置如下： 1.初始化账套的要求：
启用月份为2012.1；主要折旧方法为平均年限法（一）；折旧汇总分配周期为1个月；当（月初已计
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提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足；固定资产类别编码方式为2-1-1-2；固定资产编码方式：按“类别编码+序号”自动编码，其中“序号”长度为2；与账务系统进行对账，固定资产对账科目：“1601固定资产”；累计折旧对账科目“1602累计折旧”；对账不平衡的情况下允许月末结账。
2. 初始设置
（1）部门及对应折旧科目 部门 生产部 对应折旧科目 (660204) 管理费用-折旧费 （2）资产类别 编码 01 02 021 022 023 类别名称 厂房 生产线 手工线 自动线 柔性线 条 条 条 单位 幢 计提属性 总不提折旧 正常计提 正常计提 正常计提 折旧方法 无 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 卡片式样 通用 通用 通用 （3）增减方式 增减方式名称 增加方式 直接购入 在建工程转入 对应入账科目 1001,库存现金 1604,在建工程 五、考试内容
（一） 初始设置（27分） 1. 题面：
系统启用前，已经发生的应收款表1所示，要求：在应收款管理系统中录入该系统的初始数据并审核。 表1 应收款系统期初余额表
单据类型 销售普通发票 销售普通发票 销售普通发票 销售普通发票 单据日期 2011-12-21 2011-12-25 2011-12-26 2011-12-28 客户名称 本地客户 区域客户 本地客户 区域客户 科目 1122 1122 1122 1122 部门 销售部 销售部 销售部 销售部 业务员 销售员 销售员 销售员 销售员 货物编号 02001 02001 02002 02002 货物P1 P1 P2 P2 数5 4 4 4 单53 52 71 78 名称 量 价 答题步骤： 1.应收款管理——设置——期初余额，单据名称选择“销售发票”，单击“确定”进入期初余额录入界面。
2.单击“增加”，选择单据类型为“销售普通发票”，方向为“正向”，确定，进入“销售普通发票”界面，根据资料逐项录入。
评分点：每张发票的客户名称、货物编号、数量、单价录入正确得1分，4张发票共4分。 本题共4分。
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