房地产开发有限公司财务管理制度
第一章 总 则
第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。?
第二条 公司财务部门的职能：?
(一)认真贯彻执行国家财会、税收等法规、政策和制度。正确执行《公司章程》中的相关规定。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，并负责制度的落实和监督执行。
(三)编制各类财务预算方案和财务计划，参加与财务相关的其它预算工作。
(四)根据税法规定，正确核算和及时上交各项税收，并做好发票管理工作。
(五)定期做好财务分析工作，为公司决策提供重要依据。 (六)加强财务监督，审核费用开支，认真执行费用报销审批制度，严格把关。
第三条 公司各部门和全体职员在办理财会事务时，必须遵守本制度。
第二章 财务部经理岗位职责?
第四条 在公司总经理的领导下，财务部经理负责组织本公司的下列工作：?
(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地合理使用资金；?
(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；?
(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。?
(四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；
(五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，业务管理控制流程，成本归集分配制度；
(六)承办公司领导交办的其他工作。? 第五条 会计的主要工作职责是：?
(一)按照国家会计制度的规定、建立各种会计账册，负责会计核算的基础工作。?
(二)严格审核原始凭证，认真编制会计凭证，全面正确核算公司的资产、负债、所有者权益和经营成果。正确及时编制和上报各种会计报表。?
(三)根据税法规定，正确核算和及时上缴各项税收，负责发票购买、保管、缴销等管理工作。?
(四)及时清理应收、应付等债权债务，做到账目清楚，及时催讨各种应收款项。?
第六条 出纳的主要工作职责是：? (一)严格执行现金管理制度和支票管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不得白条抵库。
(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。? (四)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 (五)配合会计做好各种帐务处理
第三章 财务工作管理
第七条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。? 第八条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。要定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。?
第九条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。?
第十条 根据当地财税部门的要求，公司统一印制收款收据。收款收据由办公室统一登记编号，集中保管，财务部出纳人员向办公室签名领用，用完后收据存根联送办公室统一存档。
第十一条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。定期或者每年不少于一到二次的财务分析报告，为公司决策提供重要依据。
会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。?
第十二条 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。?
第十三条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。?
第十四条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由公司办公室主任、主管副总经理监交。?
第四章 印章及支票管理
第十五条 支票和法人章由出纳员掌管，财务专用章由会计掌管，不得由一个人包办。
第十六条 必须按顺序号签发支票。签发支票在支票备查薄上签名登记。
第十七条 不准出租出借银行帐户，不准签发空头支票和远期支票。
第十八条 不准签发空白支票，如确实需要，也要填写签发日期和款项用途，并规定最高限额。
第十九条 支票借款时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购臵物品由保管员签字)，总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及备查簿上注销。?
第二十条 支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转个人应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。?
第二十一条 对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执行。凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告财务经理。?
第二十二条 凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。?
第二十三条 公司财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均须