经营活动现金流入小计 经营活动现金流出小计 经营活动产生现金流净额 投资活动现金流入小计 投资活动现金流出小计 投资活动现金流量净额 筹资活动现金流入小计 筹资活动现金流出小计 筹资活动现金流量净额 现金及现金等价物净增加额 现金流量趋势分析评价,对偏离度大的科目进行分析：
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(五) 财务指标分析 （1）短期偿债能力分析 指标名称 流动比率 速动比率 现金比率 本期 上年末 上两年末 上三年末 短期偿债能力整体分析评价：
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（2）长期偿债能力分析 指标名称 资产负债率 息税前利润利息 保障倍数 产权比率 有形净值债务率 本期 上年末 上两年末 上三年末 长期偿债能力整体分析评价：
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（3）盈利能力分析 指标名称 本期 上年末 上两年末 上三年末 净利润增长率 销售利润率 成本费用利润 率 息税前营业利 润率 总资产收益率 净资产收益率 净利润率 盈利能力整体分析评价：
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（4）营运效率分析 指标名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 净营业周期 总资产周转率 固定资产周转率 本期 上年末 上两年末 上三年末 营运效率能力整体分析评价：
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(六) 纳税情况分析
纳税情况整体分析评价，包括特别税收政策：例如出口退税政策情况，享受区域税收优惠情况。
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（七）财务状况整体性评价
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七、授信情况分析 （一）申请人授信情况分析
1、本行授信情况分析 单位：万元 授信品种 授信额度 敞口余额 发放日 到期日 利率 担保方式 担保人 汇总 2、他行授信情况分析（截止征信查询日） 单位：万元 借款行 融资种类 授信额度 敞口余额 担保方式 担保人 起息日 到期日 五级分类 余额汇总 （二）集团成员企业或关联企业在我行授信情况
包括：借款行、授信品种、起始日、到期日、五级分类、主要担保方式、授信额度、余额
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（三）或有负债分析
1、对外担保情况：单位：万元 序号 担保对象 关联方担保 担保余额 到期日 信贷品种 担保方式 授信银行 垫款可能性 简述客户为其他企业的银行授信提供担保的情况，被担保企业简况（与客户的关系、市场地位、经营状况、资金实力、资信情况、前景等），分析和判断对外担保的质量、代偿的可能性。对外担保合法合规性，有无或有负债演变为现实负债的历史记录；目前有无因对外担保而产生的纠纷。
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（四）征信查询情况
人民银行信用征信系统查询的结果，如果查询结果与实际结果不一致，请说明原因。
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（五）长期借款及其他融资情况分析
说明长期借款、发行的票据、债券在本行、他行构成情况，年内退出银行及金额，与人行征信系统对比情况等。
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（六）申请人信用状况综合评价
描述客户的历史信用记录，包括还贷、付息以及是否有逾期记录；对有逃废债和不良信用记录的应充分揭示，综合本行、他行信用记录，评价客户的综合信用状况。
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八、申请融资用途及还款来源分析 (一) 申请融资用途分析
流动资金测算公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销
售收入年增长率）/营运资金周转次数。其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)。
注：周转天数=360/周转次数；应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额；预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额；存货周转次数＝销售成本/平均存货余额；预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额；应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额；新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金。
如测算额度小于申请额度要明确写明原因。可从对申请人资金需求从销售上升、资金周转速度下降、临时性大量储备原料等因素考察其用途的真实性、合理性。
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（二）还款来源分析
通过对企业经营情况、财务状况的分析，重点通过企业经营活动现金流量、现有银行负债金额及还款期限、盈利能力等分析，判断其还款来源的可靠性；如果还款来源依赖于与融资用途有关的项目或某笔交易顺利完成，重点调查该项目或交易顺利完成的可能性；如果还款来源属于某项非经营性的现金收入，重点调查该笔现金收入来源是否可靠；通过上述调查分析，确认申请人还款计划的合理性；另对还旧借新贷款必须描述原贷款的真实还款来源；
申请人是否有备用流动资金（增资扩股、银行已经承诺的信用支持、变现能力很强的有价证券等），数量是多少？
对申请融资数额和申请人现有资产、销售收入严重不匹配或申请数额将使我行成为最大债权银行的，有可能存在依赖其他融资或担保手段偿还的，应予重点关注和说明。
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九、保证人分析 1、保证人基本信息
客户名称 法定代表人 国标企业规模 营业执照号码/事组织机构代码/其业单位法人证书/其他证书号码 上市标志 上市地点 注册资本币种 ?是?否 上市时间 股票代码 注册资本(万元) 他证件号码 成立时间 行业归属 实际控制人 实收资本币种 贷款卡是否有效 机构信用代码 经营范围 注册地址 办公地址 联系电话 基本户开户行 ?是?否 实收资本(万元) 贷款卡号 财务部联系方式 主要结算行 2、股权结构（企业客户） 股东名称 出资方式 出资币种 应投金额（元） 实投金额（元） 股权比例（%） 投资日期 详细表述股东背景：必须追溯到申请人的最终股东和最终实际控制人，以及最终股东和最终实际控制人对申请人的持股状况和控制程度。各股东之间是否为关联企业、是否为亲属关系，作简要分析。
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3、重要关联企业介绍（不含股东）
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4、保证人经营分析
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5、保证人财务分析 （1）财务报表说明
报表期次 报表类别 最近一期年报期次 是否经过审计 审计事务所更换原因 审计结果 提供的三年报表是否前后 名称 ?无保留意见 ?带强调事项段的无保留意见?保留意见 ?否定意见 ?无法表示意见 □连续 □不连续及原因： 审计事务所报表口径 报表币种 ?本部 ?合并 ?汇总