A、长期债务 B、短期债务 C、中期债务 D、无期债务 93、财政进行资源配置的效率标准是（）。
A. 社会净效益最大化 B. 征税成本最小化 C. 政府提供公共物品成本最小化 D. 政府投资效益最大化 二、多项选择题
1、下列现象中，属于市场失灵的表现的有（）
A、外部效应 B、公共产品和服务 C、信息不充分 D、垄断
2、社会保障制度作为一种特殊的保障形式，具有的特征是（） A.范围的普遍性 B. 参加的强制性 C. 受益的均衡性 D.受益的选择性 E. 享受的固定性
3、下列税种属于中央与地方共享收入的有（）。
A.企业所得税 B. 增值税 C. 证券交易印花税 D.营业税 E. 资源税 4、下列属于财政范畴的有（）。 A.税收 B. 公共支出 C. 公债 D.政府预算 E. 政策制度
6、影响财政支出结构的主要因素有（）。
A.财政收入总量 B. 国家社会的基本需要支出和发展支出 C. 国民生产总值 D.经济发展规律 E. 社会经济制度 8、调节居民个人收入水平的主要手段有（）
A、通过税收调节 B、通过转移支出调节 C、通过交换调节 D、通过银行调节 9、公共支出的过度增长会（）。
A、产生挤出效应 B. 解除个人预防危机 C 影响国际收支 D. 导致通货膨胀 E.导致通货紧缩 10、税收的形式特征包括（）
A、国家主体性 B、强制性 C、无偿性 D、固定性 11、影响财政支出结构的主要因素有（）。
A.财政收入总量 B. 国家社会的基本需要支出和发展支出 C. 国民生产总值 D.经济发展规律 E. 社会经济制度 12、财政转移性支出主要包括（）
A、债务利息支出 B、行政管理支出 C、税收支出 D、财政补贴 13、调节居民个人收入水平的主要手段有（）
A、通过税收调节 B、通过转移支出调节 C、通过交换调节 D、通过银行调节 14、公共支出的过度增长会（）。
A、产生挤出效应 B. 解除个人预防危机 C 影响国际收支 D. 导致通货膨胀 E.导致通货紧缩 15、税收的形式特征包括（）
A、国家主体性 B、强制性 C、无偿性 D、固定性 16.现阶段我国的税收原则是（）
A. 平等 B. 财政收入原则 C. 公平 D. 效率 E. 税务行政 17.影响财政支出结构的主要因素有（）。
A.财政收入总量 B. 国家社会的基本需要支出和发展支出 C. 国民生产总值 D.经济发展规律 E. 社会经济制度 18. 公共支出的过度增长会（）。
A产生挤出效应 B. 解除个人预防危机 C 影响国际收支 D. 导致通货膨胀 E.导致通货紧缩
19.调节居民个人收入水平的主要手段有（）
A、通过税收调节 B、通过转移支出调节 C、通过交换调节 D、通过银行调节 E、通过市场调节 20.预算年度大致有（）。
A. 半年制 B. 历年制 C. 跨年制 D. 分年制 E. 五年制
21. 下列属于财政范畴的有（）。 A.税收 B. 公共支出 C. 公债 D.政府预算 E. 政策制度
22.社会保障制度作为一种特殊的保障形式，具有的特征是（） A.范围的普遍性 B. 参加的强制性 C. 受益的均衡性 D.受益的选择性 E. 享受的固定性
23.下列税种属于中央与地方共享收入的有（）。
A.企业所得税 B. 增值税 C. 证券交易印花税 D.营业税 E. 资源税 24.下列现象中，属于市场失灵的表现的有（）
A、外部效应 B、公共产品和服务 C、信息不充分 D、垄断 E、经济波动 25．增值税是（）。
A 间接税 B. 共享税 C 从价税 D. 收益所得税 E 价外税 26，下列属于财政学研究范围的有（）
A、财政政策B. 财政史C. 金融D. 投资 E. 财政制度 27，社会保障制度的特征是（）
A.普遍性 B. 强制性 C. 灵活性 D.福利性 E. 互济性 28，公共支出的过度增长会（）。
A．产生挤出效应 B. 解除个人预防危机 C 影响国际收支 D. 导致通货膨胀 E.导致通货紧缩
29，下列税种属于中央与地方共享收入的有（）。
A.企业所得税 B. 增值税 C. 证券交易印花税 D.营业税 E. 资源税 30，增值税是（）。
A．间接税 B. 共享税 C 从价税 D. 收益所得税 E 价外税 三、判断题改错
1、财政随着人类社会产生而产生，也随着人类社会发展而发展的。（） 2、税收负担由生产者向消费者转嫁，是通过提高价格而进行的转嫁方式。（）
3、社会消耗性支出中，科教文卫支出具有混合性公共产品的性质，而国防支出则是纯粹的公共产品。（）
6、购买性支出占较大比重的财政支出结构，财政执行资源配置的职能就强。（）
7、在市场经济体制下，资源财政配置比市场配置更有效。（） 8、各级预算由本级政府财政部门负责组织执行。（）
9、若商品的需求弹性越高，供给弹性越低，越容易往前转嫁。（） 10、在经济过热时，政府应该采取紧缩性财政政策。（） 11、个人所得税的纳税人限于中国居民。（）
12、税收负担由生产者向消费者转嫁，是通过提高价格而进行的转嫁方式。（） 13、社会救济一般存在权利和义务相对应的关系，而社会保险则不存在这样的关系。（） 14、流转课税是指以流转额为课税对象的税种。（）
16、购买性支出占较大比重的财政支出结构，财政执行资源配置的职能就强。（） 17、各级预算由本级政府财政部门负责组织执行。（）
19、若商品的需求弹性越高，供给弹性越低，越容易往前转嫁。（） 20、松的财政政策和松的货币政策，必然是社会总供给扩大。（）
21. 税收负担由生产者向消费者转嫁，是通过提高价格而进行的转嫁方式。（） 22．财政是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是企业。（） 23．在市场经济体制下，资源财政配置比市场配置更有效。( ) 24．若商品的需求弹性越高，供给弹性越低，越容易往前转嫁（） 25．政府各部门的事业费中的工资经费属于转移性支出。（）
26．除少数税种实行比例税率外，适用定额税率制，是商品课税的一个重要特征（） 27．消费政府提供的公共产品时，社会成员都必须付出等价的代价（）
28．社会救济一般存在权利和义务相对应的关系，而社会保险则不存在这样的关系。（） 29．在经济过热时，政府应该采取紧缩性财政政策。（） 30．各级预算由本级政府财政部门负责组织执行。（）
31. 财政随着人类社会产生而产生，也随着人类社会发展而发展的。（） 32 个人所得税的纳税人限于中国居民。（）
33．购买性支出占较大比重的财政支出结构，财政执行资源配置的职能就强。（） 34．各级预算由本级政府财政部门负责组织执行。（） 35．社会保障支出属于转移性支出（）
36．社会消耗性支出中，科教文卫支出具有混合性公共产品的性质，而国防支出则是纯粹的公共产品。（）
37．纳税人即指负税人。（）
38．流转课税是指以流转额为课税对象的税种（）
39．农业是国民经济的基础，也是财政收入的主要来源（） 40．松的财政政策和松的货币政策，必然是社会总供给扩大（）
41. 财政的产生和存在取决于两个条件，一是经济条件，二是物质条件（） 42．纳税人不是负税人。（）
43．现行税制采用的累进税率是全额累进税率（）
44．农业是国民经济的基础，也是财政收入的主要来源（） 45．政府各部门的事业费中的工资经费属于转移性支出。（） 四、简答题
1、公共物品与私人物品之间有何区别？ 2、政府在市场经济中的经济作用是什么？ 3、政府为什么要干预教育的支出？ 4、“瓦格纳法则”阐述了什么样的基本原理？ 5、简述影响财政支出规模的宏观因素有哪些？
6、税负转嫁的方式主要有哪些？分析影响税负转嫁的基本因素？ 7．编制部门预算的意义何在？ 8、简述公共产品的特征？
9、瓦格纳法则”阐述的基本原理是什么？ 10、简答商品课税的一般特征。
11、我国转移支付制度存在哪些主要问题？ 12．简述公共产品的基本特征？ 13．“瓦格纳法则”阐述的基本原理是什么？ 14．简答政府干预教育支出的原因？ 15影响税负转嫁的因素有哪些？
16.全额累进税和超额累进税的主要区别是什么？ 五、计算题
1、某食品公司是增值税一般纳税人，2009年12月发生以下几笔业务：1）向人人乐超市销售食品一批，开具增值税专用发票，注明的价款为60000元；2）向某个体经营者销售食品一批，开具普通发票，价税合计2340元；3）购进免税农产品一批，收购发票上的金额为10000元；4）购进食品加工设备一套，取得增值税专用发票，注明的价款为20000元，税额3400元。计算该纳税人当月应纳增值税额（适用税率17%）。 中国居民王先生是某高校教授，2009年取得以下收入： 1）每月工资及津贴5200元；
2）出版著作一部，取得稿酬4万元； 3）购买福利彩票中奖100000元；
4）担任某公司顾问，获得以一次性的劳务报酬4万元。
王某上述收入均未扣缴个人所得税，请计算其应缴纳的个人所得税额。
(工资应税所得1500元以下，税率3%，速扣数0；1500—4500元，税率10%，速扣数105元；4500—9000元，税率20%，速扣数555元)
3、服装厂为增值税一般纳税人，该公司2010年5月份发生以下经济业务：1）外购生产用布料取得的增值税专用发票（不含增值税）为50万元，运输单位开具的货运发票注明的运费为1万元，布料已验收入库，增值税专用发票已通过认证；2）销售服装。取得销售价款（含增值税）93.6万元。计算该厂当月应纳增值税。（适用税率17%。） 8、张教授今年10月收入情况如下： （1）月工资收入3000元；
（2）出版专著取得稿酬3000元；
（3）接受外单位邀请讲学一次，获得报酬5000元； （4）购买福利彩票中奖100000元；
请按上述条件计算其9月份应缴纳个人所得税(工资所得500元以下，税率5%，速扣数0；500—2000元，税率10%，速扣数25元；2000—5000元，税率15%，速扣数125元)
9、某个体户（小规模纳税人）开设的修车店修理自行车、三轮车、摩托车，某月营业收入额50880元，。计算该户当月应纳增值税额。
10、某作家出版一部小说，取得稿酬20000元。请计算该人应缴纳的个人所得税额。 六、论述题
1、我国转移支付制度主要存在哪些问题？ 2、试论述市场缺陷与公共品的关系。 3、什么是购买支出和转移支出？试述两类支出在财政支出中的不同比重对经济运行的影响。 4、试论述为什么政府在社会保障制度中具有重要职责？并联系中国实际谈谈怎样解决和完
善保障制度这一世界性的难题？
5、试论述我国为什么发展农业要政府投资？