南国商学院本科实验报告专用纸
课程名称 会计电算化 成绩评定 实验项目名称 总账系统初始设置 指导教师 丘晓平 实验项目编号 实验三 实验项目类型 验证 实验地点 实验楼 学生姓名 小仙女 学号 100000000 系 会计学 专业 注会2 班 实验时间 2017 年 4 月 3 日 上 午
一．实验目的和要求：
1、掌握用友软件中总账系统日常业务处理的相关内容。 2、熟悉总账系统日常业务处理的各种操作。
3、掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理具体内容和操作方法。
二．实验原理和主要内容：
1、凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账 2、出纳管理
3、账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账
三．实验步骤：
以“李四”操作员身份填制下列凭证。 2016年2月份发生如下业务：
1. 2月5日,开出现金支票，提取现金18,000元（现金支票号XJ001）
借：库存现金 18,000.00
贷：银行存款/招商银行 18,000.00
2．2月7日，李强向北京百货售出台式电脑25台，单价6,500元，货税款尚未收到（适用税率17%），票号“123456”，发生日期“2016-02-07”。
借：应收账款（北京百货公司） 190,125.00
贷：主营业务收入/台式电脑 162,500.00 应交税费/应交增值税/销项税 27,625.00 3. 2月8日销售台式电脑10台，单价1000美元，收到货款10000美元（转账支票号ZZW001）,本题不考虑增值税。
借：银行存款/中行 65,800.00（USD 10000）
贷：主营业务收入/台式电脑 65,800.00
4. 2月11日销售一部李强报销差旅费5400元，交还现金100元
借：库存现金 100.00 销售费用/差旅费(销售一部) 5,400.00
贷：其他应收款（李强，票号245679） 5,500.00
5. 2月13日，从新华科技公司购入硬盘100个，单价115.71元，货税款暂欠，商品已验收库（适用税率17%）。
借：库存商品/硬盘 11,571.00
应交税费/应交增值税/进项税 1967.07 货：应付账款（新华科技，票号343652） 13,538.07
6. 2月16日购小汽车一辆，价值451,000元(转账支票号ZZR001，转账日期2月16日)
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借：固定资产/办公设备 451,000.00 贷：银行存款/招商银行 451,000.00
7. 2月22日,公司非生产部门报销电话费用，统一报销凭证中都为管理费用邮电费,但明细分属不同部门，以辅助项快速录入方式填制该凭证。财务部：1,506元，人事部：1,240元，销售一部：3,473元，销售二部:2,872元.贷方为库存现金：9，091元。
8. 2月28日计提折旧
借： 制造费用/折旧费 一 一车间 1,234.00 制造费用/折旧费 一 二车间 1,234.00 管理费用/折旧费 一 人事部 850.00 管理费用/折旧费 一 财务部 700.00 销售费用/折旧费 一 销售一部 635.00 销售费用/折旧费 一 销售二部 635.00
贷：累计折旧 5,288.00
9. 2月28日各个部门报销费用
借：管理费用/办公费—财务部 865.00 销售费用/招待费—销售二部 1,300.00
销售费用/差旅费—销售一部 500.00 管理费用/办公费—财务部 605.00
贷：库存现金 3,270.00
10.2月28日接到银行通知，收到某投资者投入的资本(转账支票号ZZR002，转账日期2月26日)。
借：银行存款/招商银行 300,000.00
贷：实收资本（或股本） 300,000.00
11. 2月28日收到北京百货公司支票(转账支票号ZZR003，转账日期2月22日), 付应收账款(票号“123456”)
借：银行存款/招商银行 200,000.00
贷：应收账款/北京百货 200,000.00
12. 2月28日收到银行账单,银行存款利息收入6,250元入账 (银行存款利息收入的结算方式用现金,票号全用000000。.)
借：银行存款/招商银行 6,250.00
贷：财务费用/利息收入 6,250.00（用借方红字）
13、修改凭证
（1） 修改第6号凭证,将金额改为451,100元，将支票号码改为ZZR007 （2） 修改第9号凭证,将 管理费用/办公费—财务部605元 改为人事部。
（3） 先将第8号凭证生成为常用凭证后，作废并删除第8号凭证，不整理凭证断号，
将凭证编号方式改为手工编号后，再调用常用凭证功能生成第8号凭证。
14、出纳签字: 以操作员“王五”的身份对所有现金凭证进行出纳签字 15、审核凭证:以操作员“张三”的身份对所有凭证进行审核签字 16、记账: 以操作员“张三”的身份对所有凭证进行记账
17、将已记账凭证恢复至记账前状态，取消第4号凭证的审核及出纳签字，然后对第4号凭证进行修改后，以操作员“张三”的身份对所有凭证进行审核并记账。
借：库存现金 800.00
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销售费用/差旅费(销售一部) 5,200.00
贷：其他应收款（李强，票号245679） 6,000.00
18、查账：（必须将查账结果填入下面各表格的对应项中） （1）查询现金日记账 日期：2016年2月（只需前三条），结果填入下表。
2016年 02月 日 凭证号数 借方 18000 800 2月份共有几笔分录 1 2 8 贷方 余额 52700 70700 71500 71500 1 期初余额 5 11 当前合计 当前累计 科目名称 记0001 记0004 （2）查询下列科目的明细账，并且联查凭证，将结果填入下表结果。 第一笔分录的凭证借方科目名称 库存商品/硬盘 应收账款 管理费用/办公费 贷方合计 期末余额 5700 635 应付账款 主营业务收入 管理费用/办公费 科目名称 差旅费 折旧费 期初余额 （3）查询部门总账：指定部门查科目总账，“销售一部”，结果填入下表。（只要前二条）
借方合计 5700 635 （4）查询“李强”个人明细账，将结果填入下表。（只要第一条记录） 日期 11 凭证号数 记0004 科目小计 个人小计 科目 其他应收款 余额 平 平 平 （5）查询发生额及余额表
查询所有余额范围在1000—5000元之间所有资产类科目的余额表，查看资产小计。 科目编码 科目名称 资产小计 其他应收款 期初余额 借方 10000 贷方 本期发生 借方 贷方 6000 期末余额 借方 4000 贷方 （6）查询管理费用多栏账。（用户自定义管理费用多栏账） （7）查询客户往来余额表：指定单位查余额表“北京百货公司”，结果填入下表。
科目名称 应收账款 合计 借方 190125 190125 贷方 200000 200000 方向 期末余额 75125 75125 3
（8） 客户往来账龄分析。
查询“应收账款”账龄分析（自定义账龄分析区间）。
分别为:1--30天 31—90天 91—120天 121—180天 181—365天 365天以上
四．实验结果：
通过本章的学习，我掌握了总账系统日常业务的处理，学会了填制凭证、审核凭证、凭证记账，并学会和掌握了凭证管理、出纳管理和账簿管理具体内容和操作方法，学习管理总账、科目余额表、明细账、辅助账的操作。本章的操作比较复杂繁琐，但我会加紧练习，进一步熟悉各业务处理。
五．实验体会：
（一） 填空：
1、填制凭证时，输入的会计科目编码应当是（ 末级 ）科目编码。
2、填制凭证时，可按“（ = ）”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。。 3、采用序时控制时，凭证日期应大于等于（启用日期），不能超过（业务日期）。 4、涉及指定为（现金科目）和（银行科目）的凭证才需出纳签字。
5、取消记账应在(对账)窗口中，按（Ctrl+H）键激活“恢复记账前状态”功能。 （二） 判断：
1、填制凭证时，确定借贷方科目时，只能输入科目编码。( × ) 2、填制凭证时，金额不能为“零”，红字以“－”号表示。( √ ) 3、会计制度规定，审核与制单不能为同一人。( √ ) 4、只有审核后的凭证才能执行记账操作。( √ )
5、记账工作由计算机自动进行数据处理，每月可多次进行。( √ ) 简答：
1、 请写出填制一张凭证的具体操作步骤。
答：以制单人的身份进入总账—凭证—填制凭证命令，点击“增加”按钮，选择凭证类型，录入制单日期和附件张数，在第一行录入摘要、会计科目和借或贷方金额，按回车，继续输入第二行的相关内容。如果会计科目有辅助核算，则在录入完会计科目之后还应输入相关辅助项，银行科目如果涉及支票登记还应录入支票的相关信息。 2、 对于已保存、已审核、已记账的凭证应分别如何修改？
答：对于已保存的凭证，可以进入到“填制凭证”中找到该张凭证直接修改；
对于已审核的凭证，可以让审核人先取消该凭证的审核签字，再到“填制凭证”中找到该张凭证进行修改；对于已记账的凭证，可以先在填制凭证中进行红字冲销，然后再填制一张正确的凭证。
3、 凭证审核时注意的问题有哪些？
答：凭证审核时应注意的问题有：审核人必须具有制单权限，当通过了“凭证审核权限”参数设置了明细审核权限时，还需要对制单人所制凭证的审核权。作废凭证不能被审核，也不能被标错。审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除，已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标记后才能审核。
4、 凭证记账时应注意的问题有哪些？。
答：凭证记账时应注意的问题有：第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。
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上月未记账，本月不能记账。未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。作废凭证不需要审核可直接记账。记账过程一旦断电或其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后再重新记账。 5、 请写出删除一张凭证的简要步骤。
答：制单人在填制凭证界面，找到需要删除的凭证，点击“凭证”菜单下的“作废”命令，先将凭证作废；然后再点击“凭证”菜单下的“整理凭证”命令，对于要删除的凭证进行选择，点击“确定”后出现“是否整理凭证断号”，选择“是”，即可将凭证完全删除。
六．教师评语、评分
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