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对企业集团组建资金结算中心有关问题的思考
作者：阮玲玲
来源：《财会学习》2016年第18期
摘要：企业资金结算中心管理是当前企业财务部门工作重点，企业只有在流动资金支持下才能有效运转，如何有效筹集资金并将之合理分配是提高企业科学运转的关键，也是企业是否健康运行的有效保证。本文就企业集团组建资金结算中心有关问题展开研究。 关键词：企业集团；资金结算中心；问题
为提高企业资金使用效率，有效掌控资金使用状况和流动状况，加强企业内部资金安全，防范资金流动存在的风险，需建立科学合理的资金结算中心，以此促进企业资金合理使用分配，为企业进一步发展奠定基础。 一、资金结算中心
集团企业资金结算中心就是根据企业内部财务集团对资金管理及控制需求而设立的为子公司进行资金融通机结算的组织机构。资金结算中心可为企业降低资金成本，有效提高资金利用率，促进企业健康发展。
现代企业对资金控制最有效方式是建立资金结算中心或成立与之相应的财务公司。财务公司由企业集团自身组建成立，主要功能是为企业发展提供金通服务，具备融资、投资功能，兼具中介性质。为提高资金流动风险控制，国家人民银行会对企业成立的财务公司进行审核，并设立相关指标，由此可见，财务公司具有较高要求。资金结算中心主要作为企业内部设立的独立机构，筹建无需任何审批，设立条件简单，在企业内部可起到与财务公司相同的管理作用，是当前众多企业控制资金的主要方式。 二、企业集团组建有关问题及对策
（一）结算中心运行方式与国家相关规定冲突
企业结算中心建立是以个人名义在银行开户，但却对整个企业流动资金进行控制。人民银行规定存款人账户仅能办理本人业务活动，不可进行出租或转让等行为。因此企业集团组建资金结算中心存在一户多头之嫌。
资金结算中心为企业办理融资等工作，促进企业资金合理流动，提高资金利用率。人民银行在《贷款通则》中规定行政部门机企事业单位不可进行贷款或变相贷款业务，若企业擅自进行相关业务，人民银行有权对其取得的利息进行收缴，并对相关责任人进行罚款处理。