1. 短期贷款期限累计不得超过原贷款期限；中长期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。 2. 我国中央银行公布德贷款基准利率是法定利率。
3. 我国中央银行目前已不再公布外汇贷款利率，外汇贷款利率在我国已经实现市场化。国内商业银行通常以国际主要金融市场的利率（如伦敦同业拆借利率）为基础确定外汇贷款利率。
4. 信贷资金运动是信贷资金德筹集、运用、分配和增值过程的总称。信贷资金的运动过程可以归纳为二重支付，二重回流。
5. 公司信贷管理的原则：全流程管理原则、诚信申贷原则、协议承诺原则、贷款分控原则、
实贷实付原则、贷后管理原则
6. 公司信贷客户市场细分：商业一般按照企业所处区域、产业、规模、所有者性质和组织
形式等方式对公司信贷客户进行细分。按区域细分：商业银行按照区域对公司信贷客户市场进行细分，主要考虑客户所在地区的市场密度，交通便利程度、整体教育水平以及经济发达程度等方面的差异，将整体市场划分为不同的小市场。
7. 银行公司信贷产品的五层次理论，从营销角度可以把公司信贷产品划分为五个层次：核
心产品、基础产品、期望产品、延伸产品、潜在产品。 8. 根据《固定资产贷款管理暂行办法》的规定，固定资产贷款借款人应具备以下条件：借
款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记；借款人信用状况良好，无重大不良记录；借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录；
国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求；借款用途及还款来源明确、合法；项目符合国家的产业、土地、环保等相关政策，并按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序；符合国家有关投资项目资本金制度的规定；贷款人要求的其他条件。
9. 借款人应符合的要求：“诚信申贷”的基本要求、借款人的主体资格要求、借款人经营
管理的合法合规性、借款人信用记录良好、贷款用途及还款来源明确合法。 10. 无论对于商业银行主动营销的客户还是向业银行提出贷款需求的客户，信贷客户经理都
应尽可能通过安排面谈等方式进行前期调查。 11. 贷款效益性调查：是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。业
务人员开展的调查内容应包括：对借款人过去三年的经营效益情况进行调查，并进一步分析行业前景、产品销路以及竞争能力；对借款人当前经营情况进行调查，核实其拟实
现的销售收入和利润的真实性和可行性；对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。
12. 行业发展各阶段的风险分析：处在启动阶段的行业代表着最高的风险；成长阶段的企业代表中等程度的风险；成熟期的行业代表着最低的风险；处在衰退期的行业代表相对较高的风险。
13. 经营杠杆。如果一个行业固定成本占总成本的较大比例，我们就说这个行业的经营杠杆
较高。在高经营杠杆行业中的企业在生产量越高的情况下获得的利润越高。经营杠杆较高的行业，产品平均成本随着生产量的增加迅速下降，企业成本会随着生产销售的增加被分配到每一个产品中去，这一现象也被称作“规模经济效益：。对于高经营杠杆的成熟行业来说，维持市场占有率是保证盈利能力的关键因素。低经营杠杆行业的变动成本占较高比例，在经济恶化或者销售量降低的情况下，这些行业可以较快和较容易地减少变动成本，以保证盈利水平。但是，在经济增长、销售上升时，低经营杠杆行业的增长速度要比高杠杆行业的增长速度缓慢得多。
14. 盈亏平衡点。盈亏平衡点是某一企业销售收入与成本费用相等的那一点。当销售收入在
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盈亏平衡点以下时，企业将要承受损失；在盈亏平衡点以上时，企业创造利润。盈亏平衡点与经营杠杆有着直接的联系：高经营杠杆行业中的企业需要达到较高水平的销售收入来抵消较高的固定成本，这些企业的盈亏平衡点普遍也较高。如果盈亏平衡点较高，很小的销售下滑便有可能会导致较大的利润下滑。反过来说，盈亏平衡点越低，影响盈利水平的风险越小。
15. 借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降、固定资
产重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润下降、红利支付、一次性或非期望性支出等。
16. ROE为资本回报率，即净利润与所有者权益的比率。ROE可以分解为：利润率、资产
效率和财务杠杆。 ROE=净利润/所有者权益 红利支付率=股息分红/净利润
17. 信贷人员对于客户经营范围及变化需要重点关注以下内容：要注意目前客户所经营的业
务是否超出了注册登记的范围，经营特种业务是否取得“经营许可证”；要注意客户经
营范围特别是主营业务的演变，对于频繁改变经营业务的客户应当警觉（行业转换型、产品转换型、技术转换型、股权变更型、业务停顿型）；要注意客户经营的诸多业务之间是否存在关联性，即所经营的行业之间、项目之间或产品之间是否存在产业链、产销关系或技术上的关联。
18. 客户经营管理状况中关于生产阶段分析：技术水平（核心竞争力）、设备状况（生产技术的载体）、环保情况
19. 财务分析的方法：趋势分析法、结构分析法、比率分析法、比较分析法、因素分析法 20. 资产负债表的构成 流动资产的组成包括货币资金、短期投资、应收票据、应收帐款、
预付帐款、存货、待摊费用等项目。
21. 银行在进行损益表分析时，步骤如下：第一步，从主营业务收入中减去主营业务成本、
营业费用、营业税，得出主营业务利润，即毛利润；第二步，以主营业务利润为基础，
加上其他业务利润，减去管理费用、财务费用，得出营业利润；第三步，在营业利润上加投资收益和营业外收入，减去营业外支出，得出利润总额；第四步，从利润总额出发，减去所得税，得出当期净利润。此方法可以清楚地反映出借款人净利润的形成过程，准确揭示出净利润各构成要素之间的内在联系，为盈利分析奠定了基础。 22. 销售利润率=销售利润/销售收入净额*100%
23. 短期偿债能力分析
流动比率。流动比率是流动资产与流动负债的比率。它表明借款人每元流动负债有多少
流动资产作为偿还的保证。其计算公式为：流动比率=流动资产/流动负债*100%
一般情况下，流动比率越高，反映借款人短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。流动比率高，不仅反映借款人拥有的营运资金高，可用以抵偿短期债务，而且表明借款人可以变现的资产数额大，债权人遭受损失的风险小。但流动比率也不宜过高，过高不仅表明借款人流动资产占用过多，影响资产的使用效率和盈利能力，也可能表明客户的应收帐款过多或是存货过多。
24. 现金比率。现金比率是客户现金类资产与流动负债的比率。它是衡量借款人短期偿债能力的一项参考指标。计算公式为：现金比率=现金类资产/流动负债*100%
25. 营运能力分析常用的比率主要有：总资产周转率、流动资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率、资产收益率和所有者权益收益率等，这些统称为效率比率。
26. 流动资产周转天数=计算期天数/流动资产周转率
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27. 对企业信用分析的5Cs系统使用广泛：品德（character）、资本（capital）、还款能力（capacity）、抵押（collateral）、经营环境（condition）
28. 5Ps系统：个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素、企业前景因素 29. 骆驼分析系统：资本充足率、资产质量、管理能力、盈利性、流动性
30. 项目融资方案主要包括：综合判定包括贷款金额、期限、还款计划、项目收入账户等在内的融资方案安排是否合理可行。
31. 项目规模的主要制约因素：国民经济发展规划、战略布局和有关政策；项目所处行业的技术经济特点；生产技术和设备、设施状况；资金和基本投入物；其他生产建设条件 32. 项目规模评估的内容：
（1） 当可行性研究报告中对生产规模提出了几种不同方案，并从中选择了最优方案，
银行评估人员应对提出的最优方案进行审查、计算和分析，考核其选择是否正确；对于未提出最优方案的项目，应从几种不同的可行性方案中选出最优方案。
（2） 当可行性研究报告中提出一个可行性方案时，银行评估人员应向企业了解是否
有其他方案，并根据项目产品的市场需求调查和预测、投入物和生产条件的分析，再经过规模经济的分析，肯定原来的方案或提出更好的方案。
33. 项目规模评估的方法
（1） 效益成本评比法。主要是将各方案的经济效益或成本进行比较，选取经济效益
最高或成本最低的方案。具体方法：盈亏平衡点比较法、净现值比较法和最低成本分析法 （2） 多因素评比法。主要是将各类方案的各种因素进行综合考虑比较，从中选择大
部分（或主要）因素比较好的方案。此外，还可以采用决策树分析法、数学规划等方法来进行不同生含规模的多方案评选。
34.固定资产、无形资产、递延资产原值确定的审查及其折旧和摊销办法的审查 （1）固定资产原值的确定原则
A.购入的固定资产按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金确定；自行建造的固定资产，按照建造过程中发生的全部实际支出确定；投资者投入的固定资产，按资产评估确认或合同协议确定的价值入账；融资租入的固定资产，按照租赁合同确定的价款加上运输费、保险费、安装调试费等确定。 B.企业构建固定资产所缴纳的投资方向调节税、耕地占用税、进口设备的增值税和关税应计入固定资产原值；与构建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和发生的汇兑损失，也应计入相应的固定资产价值。
（2）固定资产折旧方法与无形资产、递延资产摊销方法
财政部规定使用的有两种快速折旧法：双倍余额递减法和年数总和法。 开办费在项目投产后按不短于5年的期限平均摊销
34. 项目盈利能力分析：主要通过财务内部收益率、财务净现值、净现值率、投资回收期、
投资利润率、投资利税率和资本金利润率等七个评价指标进行。 35. 速动比率，又称“酸性测验比率”，是指速动资产对流动负债的比率。它用于衡量企业
流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力。 速动资产包括货币资金、短期投
资、应收票据、应收账款、其他应收款项等，但存货、预付账款、待摊费用等则不应计入。
公式：速动比率=（流动资产—存货—预付账款—待摊费用）/流动负债总额*100% 36. 贷款担保的分类：人和财产担保两种。人的担保主要指由作为第三人的自然人或法人向
银行提供担保，许诺借款人按期偿还贷款的保证。财产担保分为不动产、动产和权利财产（例如股票、债券、保险单等）担保。这类担保主要是将债务人或第三人的特定财产
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抵押给银行。
37. 担保范围分为法定范围和约定范围。《担保法》规定的法定范围为：主债权、利息、违
约金、损害赔偿金、实现债权的费用、质物保管费用。
38. 根据《担保法》的规定，下列财产可以抵押：a.抵押人所有的房屋和其他地上定着物；
b.抵押人所有的及其、交通工具和其他财产；c.抵押人依法有权处分的国有土地使用权、
房屋和其他地上定着物；d.抵押人依法有处分权的原材料、半成品、产品；e.抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒滩等荒地的土地使用权；f.依法可以抵押的其他财产。
39. 根据《担保法》的规定，下列财产不可以抵押：a.土地所有权；b.耕地、宅基地、自留
地、自留山等集体所有的土地使用权，但担保法特别规定的除外；c.学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；d.所有权、使用权不明或者有争议的财产；e.依法被查封、扣押、监管的财产；f.依法不得抵押的其他财产。
40. 抵押物的保全，在抵押期间，银行若发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善，足以使
抵押物价值减少时，有权要求抵押人停止其行为。若抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的价值相等的担保。若抵押人对抵押物价值减少无过错的，银行只能在抵押人因损害而得到的赔偿范围内要求提供担保。其抵押物未减少的部分，仍作为债权的担保。
41. 贷款抵押风险分析：抵押物虚假或严重不实；未办理有关登记手续；将共有财产抵押而
未经共有人同意；以第三方的财产作抵押而未经财产所有人的同意；资产评估不真实，导致抵押物不足值；未抵押有效证件或抵押的证件不齐；因主合同无效，导致抵押关系无效；抵押物价值贬损或难以实现。 42. 贷款抵押的风险防范
（1） 对抵押物进行严格审查。首先要确保抵押物的真实性，这要求信贷人员认真审
查有关权利凭证，对于房地产抵押的，要对房地产进行实地核查；其次确保抵
押物的合法性，这要求信贷人员严格依照相关法律审查抵押物，防止法律禁止抵押的财产用于抵押。最后认真查验抵押物的权属，确保抵押物的有效性。信
贷人员在核查抵押物的权属时一定要认真仔细，特别要注意以下情况，用合伙企业财产抵押时，必须经全体合伙人同意并共同出具抵押声明。
（2） 对抵押物的价值进行准备评估
（3） 做好抵押物登记工作，确保抵押关系的效力。需依法登记的抵押物，抵押合同
自登记之日起生效。这些财产包括房地产、林木、航空器、船舶、车辆以及企
业的设备和其他动产。法律规定自登记之日起生效的合同，必须办理抵押登记，否则合同就无效。因此，银行在办理抵押贷款时，对法律规定需登记的合同，
必须切实做好登记工作，以确保抵押关系的合法有效。
（4） 抵押合同期限应覆盖贷款合同期限。抵押期限应等于或大于贷款期限，凡变更
贷款主合同的，一定要注意新贷款合同与原贷款抵押合同期限的差异，不能覆
盖贷款合同期限的要重新签订抵押合同。
43. 质押价值的确定
（1） 对于有明确市场价格的质押品，如国债、上市公司流通股票、存款单、银行承
兑汇票等，其公允价值即为该质押品的市场价格。 （2） 对于没有明确市场价格的质押品，如上市公司法人股权等，则应当在以下价格
中选择较低者为质押品的公允价值：公司最近一年期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格；以公司最近的财务报告
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为基础，测算公司未来现金流入量的现值，所估算的质押品的价值；如果公司
正处于重组、并购等股权变动过程中，可以交易双方最新的谈判价格作为确定抵押品公允价值的参考。
44. 贷款质押风险的分析：虚假质押风险；司法风险；汇率风险；操作风险； 45. 保证人资格
a. 作为保证人必须是具有民事行为能力的人，只有具有行为能力的人所从事的法
律行为才有效。其次是保证人必须具有代为履行主债务的资力。 b. 《担保法》规定国家机关不得作为保证人，但经国务院批准对特定事项作保证
人的除外。 c. 《担保法》规定禁止政府及其所属部门要求银行等金融机构或者企业为他人提
供担保，并进一步规定银行等金融机构或企业对政府及其所属部门要求其为他人提供保证的行为，有权予以拒绝。
d. 《担保法》规定医院、学校等以公共利益为目的的事业单位，社会团体不得作
保证人；规定医院、学校等以公益为目的的事业单位、社会团体提供保证的保
证合同无效，并且，提供保证的医院、学校等以公益为目的的事业单位或社会团体等还要就提供保证的过错承担相应的民事责任。
e. 《担保法》规定企业法人的分支机构或职能部门不能作保证人，企业法人的分
支机构有该法人书面授权的，可疑在授权范围内提供担保。
46. 贷款保证存在的主要风险因素：保证人不具备担保资格；保证人不具备担保能力；虚假
担保人；公司互保；保证手续不完备，保证合同产生法律风险；超过诉讼时效，贷款丧失胜诉权（向人民法院请求民事权利的诉讼时效时间为2年，如果保证合同未约定或约定不明，则保证责任自主债务履行期届满之日起6个月）。 47. 核实保证简称为“核保”，是指去核实保证人提供的保证是在自愿原则基础上达成的，
是保证人真实意思的表示。强制提供担保的，保证合同无效。
48. 商业银行在接受企业法人为保证人的，要注意验证核实以下几点：
a. 法人和法人代表签字印鉴的真伪，在保证合同上签字的人须是有权签字人或经
授权的签字人，要严防假冒和伪造成的签字。 b. 企业法人出具的保证是否符合该法人章程规定的宗旨或授权范围，对已规定对
外不能担保的，商业银行不能接受为保证人。
c. 股份有限公司或有限责任公司的企业法人提供的保证，需要取得董事会决议同意或股东大会同意。未经上述机构同意的，商业银行不应该接受为保证人。 d. 中外合资、合作企业的企业法人提供的保证。需要提供董事会出具的同意招保
的决议及授权书，董事会成员签字的样本，同时提供由中国注册会计师事务所出具的验资报告或出资证明。
e. 核保必须双人同去，尤其是对于初次建立信贷关系的企业，更应强调双人实地
核保制度。 f. 核保人必须亲眼所见保证人在保证文件上签字盖章，并做好核保证实书，留银
行备查。如有必要，也可将核保工作交由律师办理。
49. 银行与借款人协商变更借款合同应经保证人同意，否则可能保证无效。
50. 信贷授权的分类
（1） 直接授权，是指银行业金融机构总部对总部相关授信业务职能部门或直接管理
的经营单位授予全部或部分信贷产品一定期限、一定金额内的授信审批权限。
（2） 转授权，是指受权的经营单位在总部直接授权的权限内，对本级行各有权审批
人、相关授信业务职能部门和所辖分支机构转授一定的授信审批权限。
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