（一）业务定义
跨境贸易人民币业务是指以人民币报关并以人民币结算的进出口贸易结算以及相关配套业务。 （二）适用范围
可以办理跨境人民币的客户为国家在试点地区内符合相关条件的企业：
试点地区的企业，可以人民币进行进口货物贸易、跨境服务贸易和其他经常项目结算。
北京、天津、内蒙古、辽宁、上海、江苏、浙江、福建、山东、湖北、广东、广西、海南、重庆、四川、云南等16个省出口货物贸易人民币结算实行试点企业管理制度。
内蒙古、辽宁、吉林、黑龙江、广西、云南、西藏、新疆等8个边境省（自治区）的其他企业在指定口岸与毗邻国家的一般贸易和边境小额贸易使用人民币结算的，出口报关及退（免）税手续按照《财政部国家税务总局关于边境地区一般贸易和边境小额贸易出口货物以人民币结算准予退（免）税试点的通知》（财税〔2010〕26号）办理。
规避汇率风险。以往国内企业进出口只能以美元或第三方货币结算，在目前国际金融市场剧烈动荡的大背景下，各国货币汇率起伏不定，企业在外汇交易中容易遭受损失。由于人民币是境内企业的本币，以人民币计价的国际贸易可以帮助企业防范汇率风险。
降低经营成本。使用人民币进行国际结算的境内企业无需办理结售汇，企业没有汇兑损失，降低了经营成本。
享受出口退税。凡以人民币进行结算的出口贸易，境内出口试点企业均可按照有关规定享受国家出口货物退(免)税政策。
无需进行核销。试点企业的跨境贸易人民币结算不纳入外汇核销管理，办理报关和出口货物退(免)税时不需要提供外汇核销单。
便于财务核算。合同计价货币和企业运营货币一致，企业在签约前就能切实了解交易成本和收入，可提高企业决策有效性，同时减少外汇衍生品及双重外汇交易成本。
提高资金效率。贸易用资金和生产用资金的币种一致性，减少了汇兑手续以及资金流动的环节，加快了企业结算和资金周转速度，提高企业资金使用效率，使得企业能更有效地进行资金管理。
遍布全球的分支机构和庞大的代理行网络
工商银行作为全球市值最大的银行和最盈利的银行，已经建立了跨越亚、非、欧、美、澳五大洲的海外经营网络。目前工商银行在全球30余个国家和地区设立了220多家境外机构，与128个国家或地区的1403家银行建立了代理行关系，形成了结构合理、规模庞大的业务网络，能够为企业提供高质、快捷的服务。
强大的系统优势
工商银行拥有全球最为领先的银行系统，功能强大、性能稳定、业务处理速度快。2002年，工商银行成为了国内首家应用统一的全功能银行系统的大型商业银行, 2011年，工商银行的境外机构实现了在统一平台上处理业务、管理风险和共享信息，保证了对全球客户的服务品质。通过持续的管理和技术革新，
工商银行还建立了全球产品线和内外互动发展机制，在零售、银行卡、电子银行、资金清算、专业融资、现金管理、投资银行、资产管理、贸易金融等主要业务上实现了全球联通。
雄厚的资金优势
工商银行是全球人民币资金规模最大的商业银行，强大的资金优势为您的人民币跨境业务提供可靠的保障。
人民币业务优势
工商银行通过长期的稳健经营，其人民币业务一直位居同业领先地位。目前工商银行已经形成了品种全、质量高、服务优、价格廉的业务产品体系，可为企业提供全方位、高质量的服务及人民币资金理财。
广泛的客户基础
工商银行拥有着优势而广泛的客户基础。共向361万家公司客户及2.16亿个人客户提供着各类金融产品和服务。在人民银行核准的第一批跨境人民币业务365家试点客户中，有244家客户为工商银行客户。
（一）一般业务产品 1、国际结算
出口结算：汇入汇款、预收货款、信用证/保函通知、转让信用证、信用证单据议付、出口托收； 进口结算：汇出汇款、预付货款、开立信用证、进口代收、信用证项下提单背书、提货担保； 2、外汇担保
非融资类保函：投标保函、履约保函、预付款保函、质量维修保函、付款保函、留置金保函等； 融资类保函：借款保函、融资租赁保函等； 3、国际贸易融资
进口贸易融资产品：进口押汇、进口TT融资、买方远期信用证、进口保理； 出口贸易融资产品：打包贷款、出口押汇/贴现、福费廷、出口发票融资、出口保理； 4、其他对客户的产品：提货担保、信用证保兑等。 企业办理跨境贸易人民币结算流程图
5、为境外同业机构提供的产品：人民币购售业务、同业账户活期与定期存款业务、同业资金融资（含拆借与拆放类）业务等。
（二）特色业务产品 NRA人民币存款理财
该产品组合是指在跨境人民币结算方式下，我行客户将境内人民币资金结算至其境外交易对手（境外机构）在我行开立的NRA人民币账户，由海外银行与境外机构签订存款质押融资合同，境外机构、海外银行与我行签订三方存款质押监管协议，由我行履行存款质押冻结手续，之后境外银行以该笔人民币存款质押对境外机构发放融资并办理境外理财，融资到期日我行将NRA人民币账户资金汇至境外机构在海外银行开立的账户购汇偿还境外融资。
人民币进口信用证融资
该产品组合是指在跨境人民币结算方式下，我行为境内客户开出受益人为其境外贸易对手的人民币进口信用证，其境外贸易对手（境外机构）申请在海外银行办理出口押汇，同时在海外银行办理境外理财。信用证到期日我行汇出该笔跨境人民币信用证资金偿付海外银行。
人民币内保外贷
该产品组合是由我行客户的境外交易对手（境外机构）在海外银行申请融资额度，获批准后，我行通过授信或保证金方式为境内客户开立跨境人民币备用信用证，由海外银行对境外机构提供融资，必要时境外机构还可以叙做境外理财业务。融资到期日由境外机构偿还海外银行融资，或我行客户跨境汇出人民币还款。该产品组合一般适用于非贸易项下的跨境人民币结算需求。
（四）工银亚洲特色产品
“陆港贸易通”资产品，是工银亚洲与中国工商银行境内分行合作开展跨境人民币结算业务而开创的产品，目的是透过境内与香港两地的贸易业务，为境外客户提供美元融资。
「A」款产品和「B」款产品，两款产品的贷款均以美元叙做，利用「NDF」 价格将人民币折合美元。 陆港贸易通A款产品
此产品是由人民币远期信用证业务、远期信用证贴现业务、人民币“不交收远期外汇合约“(即”NDF“) 业务构成。工银亚洲为客户提供以远期NDF汇率折算的人民币远期信用证美元贴现。
产品收益：
即时享受人民币升值收益,人民币存款利率抵销部分美元贷款利率。 产品关键点：
与普通远期信用证贴现相比，折算汇率使用的是人民币NDF远期汇率。
简单试算：普通贴现下，折算汇率使用的是实时汇率，682万人民币信用证贴现仅能获得100万美元，使用NDF远期汇率计算，682万人民币信用证贴现能够获得103万美元。
RMB=NDF*[USD（P+I）]
经过测算，客户无风险收益率大概在1.5%左右 操作简单，方便，在1-2天之内能够放款 陆港贸易通B款产品
此产品是由中国工商银行境内的指定分行人民币「非居民账户」(即「NRA」) 存款业务、境内资金质押境外融资业务、人民币「不交收远期外汇合约」(即「NDF」) 业务构成。
其业务本质是存款质押下的美元贷款，受地区人行政策限制。 产品关键点：
与普通质押存款相比，折算汇率使用的是人民币NDF远期汇率，与A款产品相比，省却开证费，但存在7%利息预提税。收益率与A款产品相仿。质押当日放款。
（一）理财增值型客户
模式一：一年期人民币远期信用证＋NDF产品+信用证下银行承兑贴现
境内银行为境内公司向境外出口商开立一年期人民币进口信用证，境外公司在境外银行购买远期NDF产品，在收到境内银行信用证下承兑电文后，境外公司根据NDF价格，要求境外银行在信用证下买断境外公司的应收帐款
模式二：境内NRA人民币帐户存款质押+NDF产品+境外银行外币融资
境外公司在我行开立人民币NRA帐户，我行通过跨境人民币结算将款项汇入境外公司开在我行NRA帐户。我行与境外银行签订帐户监管协议，境外公司以我行NRA帐户存款作为质押，同时购买远期NDF产品，要求境外银行根据NDF价格发放外币贷款。 案例说明： 原公司业务模式：A公司国内售汇后支付境外关联B公司100万美元货款 推荐模式：采用理财增值模式一。A公司以全额人民币保证金存单质押方式在我行开立1年期人民币远期信用证682万元（开证时汇率6.82）。B公司信用证下出口交单，我行对境外银行承兑。 B公司以我行承兑向境外银行申请按照NDF价格作福费廷融资。 收益测算 （假设：当期汇率6.82，NDF一年期汇率6.7，境外融资利率为LIBOR+120BP, 按一年期LIBOR1.13计算） 项目 人民币定期存款 收入 NDF升值收益 支出 合计 外币贷款 (6.82/6.7-1)X100=1.8 1.2+1.13=2.33 1.72 结论：通过人民币跨境结算理财增值型产品将为客户提前获得结算货款的1.72%收益 优势分析 一年期人民币信用证不占用银行外债额度； 企业可获得境内外存贷款的利差收益； 通过购买NDF产品超值获取人民币升值收益； 通过办理远期信用证贴现模式提前将存贷款收益和人民币升值收益当期体现。 （二）跨国公司客户 案例说明： A公司为某跨国公司在华全资公司，其主要业务模式为向总公司购买货物后加工生产国内销售 公司原业务模式：每月定期和总部外汇结算 推荐业务模式：建议其跨国公司总部在上海开立人民币NRA帐号，A公司每月通过跨境人民币结算向该帐号支付货款，同时银行提供该帐户下人民币理财服务 优势分析 人民币目前处于升值结算，通过跨境人民币结算使母公司获有升值货币，享受人民币升值收益； 境外公司一揽子货币中增加人民币配置，可获得较高的人民币理财产品收益； 关联公司交易无货币兑换，避免汇兑损失； 境内公司采用人民币计价，无须编制本外币两套财务报表，便于跨国公司对境内公司成本核算和管理。 （三）国资背景公司客户 跨境人民币结算优势： 迎合企业自身人民币跨境需求，做好银行结算支撑； 收益率(%) 2.25