C.国家征税要避免对市场的任何影响 D.不使税收成为资源配置的决定因素
三.多项选择题
1.税收的特征是: ( )
A.强制性 B.公平性 C.无偿性 D.固定性 E.简便性
2.税率的表现形式有: ( )
A.比例税率 B.定额税率 C.全额累进税率 D.超额累进税率 E.超额累退税率
3.按税收与价格的关系,可将税收划分为: ( )
A.从量税 B.从价税 C.价内税 D.价外税 E.共享税
4.衡量税收负担水平的指标有: ( )
A.税收总收入占GDP的比重 B.税收总收入占财政总收入的比重
C.税收总收入占财政支出的比重 D.企业所得税占企业实现利润的比重
E.企业纳税额占企业收入的比重
5.拉弗曲线说明的经济含义包括: ( )
A.高税率会有效增加财政收入 B.高税率会损害经济发展
C.高税率反而会减少税收收入 D.高税率取得的税收可能与低税率取得的税收相等
E.低税率是税制设计的最佳选择
6.下列情况下,哪些更容易实现税负转嫁: ( )
A.对商品征收的交易税 B.对收益征收的所得税 C.供给弹性大于需求弹性的商品 D.供给弹性小于需求弹性的商品
E.竞争性大于垄断性的商品
7.税收转嫁的方式有: ( ) A.顺转 B.逆转 C.中转 D.混转 E.周转
8.政府征税给纳税人行为带来的影响效应有: ( )
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A.收入效应 B.支出效应 C.挤出效应 D.替代效应 E.紧缩效应
四.判断题
1.税收是国家凭借政治权力取得的收入. （ 对）
2.国家无偿征税的税收负担,最终都由纳税人承担. （ 对）
3.税收的收入效应是指,国家征税后会使财政收入增加. （错 ）
4.拉弗曲线说明,提高税率可更多地增加财政收入. （ 错）
7.税收中性是指税收对经济过程的不干预. （ 错）
8.商品的供给弹性越大,其税款也越容易转嫁. （ 对） 1纳税人 2负税人 3课税对象 4税率 5直接税 6从价税 7税负转嫁 8税收归宿 9起征点 10免征额
13税收超额负担 14税收中性 六.简答题
1说明拉弗曲线的意义. 2税负转嫁的条件是什么?
3如何理解税收的横向公平和纵向公平? 4税收效率的含义是什么?
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5如何理解税收中性?
第八章 税收制度
一.填空题
1.税收 的主体是 . 2.税制的组成主要分为: 和 .
3.增值税的类型有: , 及 三种.
4.增值税的计算方法有: , 和 .
二.单项选择
1.税收产生于: ( )
A原始社会 B.奴隶社会 C.封建社会 D.资本主义社会 2.商品税的征税对象是: ( )
A.商品流转额 B.商品收益额 C.商品利润额 D.商品增值额
3.增值税的征税对象是商品价值中的: ( ) A.C部分 B.C+V部分 C.V+M部分 D.C+M部分 4.最早实行增值税的国家是: ( ) A.英国 B.法国 C.意大利 D.德国
5.所得税的征税对象是: ( ) A.销售收入 B.营业收入 C.纯收入 D.级差收入 6.我国实行超额累进税率的税种是: ( )
A.增值税 B.土地增值税 C.企业所得税 D.个人所得税
7.农业税属于: ( )
A.流转税 B.所得税 C.财产税 D.行为税 8.目前我国增值税的类型是: ( ) A.生产型 B.消费型 C.收入型 D.积累型 9.税收负担最重的增值税是: ( ) A.生产型 B.消费型 C.收入型 D.积累型 10.遗产税的首要功能是: ( )
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A.防止贫富分化 B.防止不劳而获 C.增加财政收入 D.鼓励慈善捐助
三.多项选择
1.属于商品税的具体税种有: ( ) A.增值税 B.消费税 C.营业税 D.关税 E.财产税
2.收益税的主要税种有: ( ) A.企业所得税 B.外商投资企业和外国企业所得税 C.个人所得税
D.固定资产投资方向调节税 E.农业税
3.我国实行比例税率的税种有: ( ) A增值税 B.企业所得税 C个人所得税 D.营业税 E.消费税 4增值税的类型有: ( )
A.生产型 B.收入型 C.消费型 D.积累型 E.累进型
5.增值税的计算方法曾出现过: ( ) A.加法 B.减法 C.乘法 D.扣额法 E.扣税法 四.判断题
1.税收活动是与人类活动同时产生的. ( ) 2.税收的主体是企业. ( )
3.生产型增值税刺激投资,而消费型增值税抑制投资.( ) 五.名词解释 1单一税制 2复合税制 3商品税 4所得税 5增值税 六.简答题
1、1994年税制改革的原因是什么? 2增值税的优点表现在哪些方面? 3商品税与所得税各有什么特点?
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4增值税的不同类型对经济活动有何不同影响?
第九章 国债和国债管理
一.填空题
1.根据举债主体的不同,可将债务分为 和 两大类.
2.通常将中央政府举借的债务称作 , 而把地方政府举借的债务称作 .
3.国债既属于 范畴,也属于 范畴.
4.国债的功能有弥补财政赤字, 和 .
5.国债的负担包括 的负担和 的负担.
6.衡量国债限度的指标有: 和 .
7.按举债形式不同,国债可分为 和 .
8.国债利息的支付方式有 和 9.国债的发行价格可分为:平价发行, 和 .
10国债市场分为发行市场和
二.单选题
1.国债最早产生于: ( )
A.奴隶社会 B.封建社会 C.资本主义社会 D.社会主义社会
2.国债与私债的本质区别在于: ( ) A.国债期限长而私债期限短
B.国债用于规模大的项目而私债用于规模小的项目 C.私债有明确的财产为担保,而国债无财产担保
D.国债是政府发行,不以盈利为目的,而私债以盈利为目的
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