企业价值评估尽职调查 访谈提纲（模版）
1、公司历史沿革及经营范围
答：******前身为1980年7月1日成立的“山西省地方煤炭对外贸易公司”
(事业单位，隶属于经贸厅），作为中国煤炭工业进出口集团公司的货源公司，主要负责山西地方煤炭的货源组织、煤质管理、铁路发运及到港接货等工作。为适应国家煤炭出口统一对外、多家经营的体制，进一步加强我省煤炭出口的经营管理，1988年1月1日经山西省政府常务会议通过，我公司更名为山西省煤炭进出口总公司（中煤晋办字?87?48号文），隶属于山西省煤炭厅管理。1992年经中华人民共和国国务院批准，取得了煤炭自营出口权，成为全国四家具有煤炭出口成交权的出口企业之一（国函（1992）75号文）。1995年12月21日，据经贸部外经贸（1995）政审函字第2050号文件批复，正式更名为*****。2001年12月14日，省经贸委能源字[2001]647号文件同意*****计划单列并在铁路立户。2003年6月山西省经贸委下发文件批复同意*****集团开展煤炭内销业务（晋经贸能源字?2003?265号文），自此*****集团占据了国际国内两个市场，各项业务取得了突破性进展。同时*****集团坚定不移地进行体制改革和机制创新，大力推进产业结构调整和市场结构调整，由原有纯流通贸易型企业转变为基础扎实、实体成熟度较高的围绕煤炭，科学发展，建设横向成群，纵向成链的产销一体化的生产贸易型企业，集团的改革发展取得了历史性成就。2006年煤焦贸易量达3600多万吨，销售收入达126亿元。实现了连续四年来贸易量年增长500万吨、销售收入年增长20亿元的高速增长。目前，*****集团已形成了以煤炭国内销售为主、出口进口并举、产运销一体的煤炭营销格局，并适度开展了焦炭、化工产品、机械加工、环保水处理产品及房地产产业，在山西煤炭行业中占据着一定的重要位置。
2、公司组织结构以及人员构成情况
1
答：*****集团按照现代企业制度要求，积极完善法人治理结构，明
确职能、精简机构、精干队伍，建立了精干高效、协调有序的集团内
部管理体制和母子公司体系，形成了相对完备的国有资本经营预算、授权经营制度和经营目标考核、奖惩激励机制；设置了综合办公室、党工部、纪检办、工会、人力资源部、会计部、资金部、审计部、战略部、投资部、绩效考核部（法律事务部）、信息中心、调运中心、资源开发部、安全监察处、煤矿调度室、生产技术处、车队等19个职能部门，现拥有26个全资子公司，21个控股、参股企业。现有在岗职工170人，其中高级职称以上人员20人；中级技术人员50人。
3、公司主要经营业务以及近几年主要产品产能、产量情况
答：我公司2003年前主营业务为煤炭出口，于03年7月取得了内销煤经销资格，开通了煤炭国内销售以后，成为山西省唯一一家可以配置国际国内两个市场的煤炭企业。由于2004年以来国家政策向限制能源类产品出口倾斜，我公司的煤炭出口业务量相对减少，但国内煤炭市场需求旺盛，内销业务得到了迅猛的发展，煤炭内贸实现了跨越式发展，成为集团贸易的主要支撑。同时，我集团公司以“资源—通道—市场”三位一体的战略思想为指导，大力推进实体建设，提升煤炭产销一体化水平。到目前为止我公司共拥有10座煤矿，产能逾1000万吨，可采资源储量共14.56亿吨；形成原煤洗选加工能力1900万吨，在各运输通道共开通发运站78个，具备万吨大列发运条件的站台15个，占太原路局北区管内万吨列车发运站的41％，其中有三个具备两万吨重载大列发运条件。此外，近年来随着产业结构的调整和产业链的合理延伸，我公司还适度开展了焦炭、化工产品、机械加工、环保水处理产品及房地产产业，新型产业格局已初具规模。到2006年年底，我公司的煤焦贸易量达3666.9万吨，其中煤炭内销量达3026.7万吨。销售收入达126.74亿元，其中煤炭贸易业务收入108.33亿元，焦炭、化工产品、设备、港口除杂、仓储及船务代理、房地产等非煤业务实现收入18.41亿元，占总销售收入的15%。具体情况见下表：
焦炭出口
2002年 2003年 2004年 2005年 2006年 2007年 2008年1-12月 0.0 0.0 8.5 2
26.7 22.5 14.3 18.4 焦炭内销 煤炭进口 煤炭内销 总计
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 12.2 0.0 0.0 23.3 0.0 29.7 0.0 44.0 0.0 82.8 7.1 煤炭出口 1047.4 1362.7 1502.6 1613.9 1240.0 756.5 532.0 19.8 1098.1 2317.8 3026.7 1047.4 1362.7 1523.4 1683.7 2390.2 3132.6 3666.9 4、公司主要经营业绩情况
答：我公司目前以煤炭贸易为主业，最近几年（2004-2007年及基准日）的主要经营业绩如下：
2003年，*****贸易总量为1683.76万吨，比同期增长10.53%；实现销售收入45.21亿元，同比增长22.59%，其中出口创汇4.92亿美元，同比增长8.61%；实现利润总额1.2亿元；总资产达27.25亿元，同比增长28.48%。
2004年，我公司贸易总量为2390.23万吨，比同期增长41.96%；实现销售收入70.03亿元，同比增长54.9%，其中出口创汇7.01亿美元，同比增长42.48%；实现利润总额3.21亿元，同比增长167.5 %；总资产达53.75亿元，同比增长97.25%。
2005年，我公司贸易总量为3132.61万吨，比同期增长31.06%%；实现销售收入106.62亿元，同比增长52.25%；实现利润总额4.36亿元，同比增长35.83%；总资产达67.05亿元，同比增长24.75%。
2006年，我公司贸易总量为3666.91万吨，比同期增长17.06%；实现销售收入126.7亿元，同比增长18.84%；实现利润总额4.97亿元，同比增长13.99%；总资产达93.31亿元，同比增长39.17%。
截至评估基准日2008年12月31日，公司累计贸易量为3395.59万吨，同比增长了12.1%；实现销售收入131.41亿元，同比增长40.97%；实现利润总额4.74亿元，同比增长25.47 %；总资产达103.54亿元，同比增长60.45%。
5、近几年的资产、利润状况
（1）主要资产负债状况
答：截止评估基准日2008年12月31日，经审计的*****（合并口径）账面资产总额233,849.97万元，其中：流动资产95,876.13万元；固定资产净额78,995.32万元、在建工程及工程物资7,271.01万元；负债合计162,880.66万元，其中流动
3
负债账面金额138,581.10万元、其中短期借款37,822.56万元、一年内到期的长期负债33,175.05万元，长期负债账面金额24,299.56万元，全部为长期付息债务；净资产70,969.31万元。*****最近几年经审计的资产负债情况见表2-2.
表2-2 *****最近几年资产负债情况
单位：万元 项 目 流动资产 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 预付账款 应收补贴款 应收出口退税 存货 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产 固定资产原价 减:累计折旧 固定资产净值 减:固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程
2005年 12月31日 80,544.00 47,711.10 90,250.40 19,078.70 1,343.20 770.80 239,698.10 79,732.50 79,732.50 15,776.90 5,682.70 10,094.20 10,094.20 12,706.60 4
2006年 12月31日 46,821.50 450.80 57,575.90 152,465.30 41,783.80 5,640.90 3,258.40 307,996.70 105,539.60 105,539.60 16,400.90 6,388.60 10,012.40 10,012.40 15,103.80 2007年 12月31日 104,392.30 4,855.00 7,792.40 14,815.90 152,541.40 71,537.40 1,427.60 357,362.10 155,944.00 155,944.00 26,023.10 6,934.90 19,088.20 19,088.20 6,265.00 2008年 12月31日 70,011.75 7,314.05 262.44 7,977.89 178,574.34 48,612.95 1,520.55 848.77 315,122.75 193,063.79 193,063.79 26,964.10 7,778.88 19,185.22 19,185.22 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项 递延税款借项 资产总计 流动负债 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项 22,800.80 53,433.90 53,433.90 395,665.30 69,450.00 43,800.00 104,247.00 6,538.60 4,201.70 225.40 581.80 22.30 46,984.80 276,051.80 902.40 1,300.30 2,202.70 25,116.10 54,155.60 54,155.60 492,808.00 82,950.00 49,600.00 73,911.50 23,392.50 6,099.70 352.60 930.80 63,621.30 57,436.40 358,294.90 1,300.30 1,300.30 25,353.20 4,423.30 4,423.30 543,082.70 190,286.00 56,800.00 10,643.30 9,591.10 4,309.60 292.80 -862.70 76,944.40 17,988.00 365,992.60 40,000.00 1,300.30 41,300.30 19,185.22 2,162.71 2,162.71 529,534.47 240,304.95 30,650.00 3,385.23 19,524.82 3,406.93 -498.21 6,035.67 11,342.68 1,859.00 316,011.07 40,000 34,309.03 74,309.03 5