3、纳税调整项目表这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。
4、企业所得税亏损弥补明细表
5、税收优惠明细表如果你没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。
6、境外所得税抵免我的基本都是0
7、以公允价值计量资产纳税调整表我填写的基本都是0
8、广告费和业务宣传费调整表有的话就按实际填写没的话就是0
9、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表。
10、其它的表格都不是很重要，我的基本都是0认真填写一下就好了。
企业所得税年报是不是所得税汇算清缴？
企业所得税年度申报表和所得税汇算清缴是一起的，就是您报年度报表并经过您企业的税务专管员审查后对这一年您已经报过的四个季度所得税报表汇总计算多退少补的，您说的二者分开是某些企业已经报完年度企业所得税表，但是经过专管员审查，发现账面与实际报表不符，需要修改及补税，或者退税！
企业所得税年报没有关联方怎么填写?
如果公司没有关联企业，那么可以按以下方法填写。
1、关联方名称：填写公司的投资人，可以是公司也可以是自然人。一般可以直接填写法定代表人姓名。
2、纳税人识别号：法定代表人身份证号或护照号。
3、国家或地区：如法定代表人是中国就填写156-中国 ；或法定代表人的实际国籍。
4、地址：身份证件上地址。
5、法定代表人：直接填写法定代表人姓名。
6、关联关系类型为A。
篇三
1、收入明细表。根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0。
2、成本费用明细表。一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际分类填写。
3、纳税调整项目表。这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。
4、企业所得税亏损弥补明细表。
5、税收优惠明细表。如果没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。
6、境外所得税抵免。基本都是0。
7、以公允价值计量资产纳税调整表。基本都是0。
8、广告费和业务宣传费调整表。有的话就按实际填写。没的话就是0。
9、折旧摊销。注意折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表。
10、其它的表格。都不是很重要。基本都是0，认真填写一下即可。
申报企业所得税流程
（一）通过网上办税服务厅填写《中华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报表》（Ａ类或Ｂ类）《中华人民共和国汇总纳税分支机构企业所得税分配表》（仅指实行汇总纳税办法的总、分支机构）并发送成功。纳税人或可到主管国税机关申报纳税窗口或综合服务窗上门申报。
（二）完成税款电子缴库。
（三）将上述需要提供的纸质资料交到主管国税机关的申报纳税窗口或综合服务窗口，其中《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》通过网上办税服务厅打印后并加盖公章。