表，加盖预留印章、填写分销密押后传真至国债登记结算公司，同时将原件寄至国债登记结算公司 C．国债登记结算公司利用中央债券簿记系统中的交易过户功能，办理承销商与分销认购人之间的分销债券过户
D．在发行过程中，承销人的分销总额以其承销总额为限。如发生超卖，国债登记结算公司将不予办理过户，并书面报中国人民银行和发行人
14．根据《公司债券发行试点办法》第二十七条规定，下列属于应当召开债券持有人会议情况的是（ ）。 A．拟变更债券募集说明书的约定 B．拟变更债券受托管理人
C．公司不能按期支付本息 D．公司减资、合并、分立、解散或者申请破产 15．下列关于信贷资产证券化业务的参与者的说法中，正确的是（ ）。
A．特定目的信托受托机构是指在信贷资产证券化过程中，因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构
B．银行业金融机构作为信贷资产证券化发起机构，通过设立特定目的信托转让信贷资产，最近3年内应没有从事信贷资产证券化业务的不良记录
C．发起机构应在全国性媒体上发布公告，把通过设立特定目的信托转让信贷资产的事项告知相关权利人。 D．发起机构应当确保受托机构在资产支持证券发行说明书的显著位置提示投资机构：资产支持证券代表发起机构的负债，资产支持证券投资机构的追索权仅限于信托财产。
16．下列关于国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应具备的条件中，不正确的是（ ）。 A．财务稳健，资信良好，经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为A．级以上
B．所募集资金用于向中国境内的建设项目提供短期贷款，不得提供股本资金 C．投资项目符合中国国家产业政策、利用外资政策和固定资产投资管理规定 D．主权外债项目应列入相关国外贷款规划
17．下列属于中国证监会关于企业申请境外上市要求的是（ ）。 A．符合我国有关境外上市的法律、法规和规则
B．筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定 C．有增长潜力，按合理预期市盈率计算，筹资额不少于5 000万美元 D．上市后分红派息有可靠的外汇来源，符合国家外汇管理的有关规定 18．下列关于国际推介的说法中，正确的是（ ）。
A．国际推介的目的是查明长期投资者的需求情况，保证重点销售 B．国际推介的目的是利用销售计划，形成投资者之间的竞争 C．国际推介的对象主要是个人投资者和机构投资者
D．国际推介的内容包括散发或送达配售信息备忘录和招股文件、发行人及相关专业机构的宣讲推介 19．我国《公司法》关于设立股份有限公司的条件包括（ ）。
A．发起人符合法定人数 B．发起人认缴和社会公开募集的股本达到法定资本最低限额 C．发起人制定公司章程 D．有固定的生产经营场所 20．不宜作为股份有限公司的发起人的是（ ）。
A．工会 B．自然人 C．国家拨款的大学 D．法人 21．股份有限公司减少资本的公式主要有（ ）。
A．减少股份数额 B．减少每股面值 C．同时减少股份数额和每股面值 D．增加股份数额 22．关于股份含义下列说法中，正确的是（ ）。
A．股份是股份有限公司资本的构成成分 B．股份代表了股东的权利与义务 C．可以通过资产评估的形式表现其价值 D．可以通过股票价格的形式表现其价值 23．下列各项中，属于股东大会职权的是（ ）。
A．制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案 B．选举和更换董事，决定有关董事的报酬事项 6
C．修改公司章程 D．审议代表公司发行在外有表决权股份总数的10%以上的股东的提案 24．董事会有聘任或者解聘（ ）的权利。
A．总经理秘书 B．公司经理 C．董事会秘书 D．监事会成员 25．上市公司设董事会秘书，负责（ ）事宜。
A．公司股东大会的筹备B．董事会会议的筹备C．文件保管D．公司股东资料的管理，办理信息披露事务 26．关于公司聘用承办公司审计业务的会计师事务所，下列说法中，正确的是（ ）。 A．公司聘用承办公司审计业务的会计师事务所，依照公司章程的规定，由股东大会决定 B．董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所
C．公司聘用取得“从事证券相关业务资格”的会计师事务所进行会计报表审计、净资产验证及其他相关的咨询服务等业务，聘期1年，不能续聘
D．公司应当向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报
27．中国证监会对证券公司承销业务的现场检查包括（ ）。
A．机构、制度的检查 B．年度报告的检查 C．业务的检查 D．人员的检查 28．企业股份制改组的目的为（ ）。
A．建立规范的公司治理结构 B．筹集资金 C．确立法人财产权 D．建立国有产权 29．股份制改制的法律审查的内容包括（ ）。
A．发起人资格及发起协议的合法性 B．发起人投资行为和资产状况的合法性 C．无形资产权利的有效性和处理的合法性 D．原企业重大变更的合法性和有效性
30．企业在改组为上市公司时，对承担社会职能的非经营性资产可以进行的处理模式包括（ ）。 A．将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产留在原企业
B．将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产组建为新的第三产业服务性单位，该部分由国有股持股单位所分得的红利予以全部或部分地支持，使其生存和发展
C．完全分离经营性资产和非经营性资产，公司的社会职能分别由保险公司、教育系统、医疗系统等社会公共服务系统承担，其他非经营性资产以变卖、拍卖、赠与等方式处置 D．部分分离经营性资产和非经营性资产，公司继续承担部分社会职能 31．证券发行上市后，保荐机构持续督导的内容有（ ）。
A．督导发行人有效执行并完善防止大股东、其他关联方违规占用发行人资源的制度 B．督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见 C．督导发行人履行信息披露的义务，审阅信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件 D．持续关注发行人募集资金的使用、投资项目的实施、为他人提供担保等承诺事项 32．股份有限公司申请其股票上市必须符合的条件包括（ ）。
A．股票经中国证监会批准已向社会公开发行 B．公司股本总额不少于人民币8 000万元 C．开业时间在3年以上，最近3年连续盈利
D．公司在最近3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记录
33．发行人在持续督导期间出现有关（ ）情形的，中国证监会自确认之日起3个月内不再受理相关保荐代表人具体负责的推荐；1个自然年度内发生下述事项两次以上前款情形且排名前10位的，中国证监会自确认之13起12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，已受理的责令保荐机构更换保荐代表人。 A．证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符 B．证券上市当年主营业务利润比上年下滑50%以上
C．证券上市之日起12个月内大股东或者实际控制人发生变更
D．首次公开发行股票之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组
34．发行人在持续督导期间出现有关（ ）情形的，中国证监会自确认之日起3个月内不再受理相关保荐代表人具体负责的推荐，1个自然年度内发生下述事项两次以上且排名前10位，中国证监会自确认
7
之日起6个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，已受理的责令保荐机构更换保荐代表人。 A．实际盈利低于盈利预测达20%以上
B．关联交易显失公允或程序违规，涉及金额超过前一年年末经审计净资产5 V00，或者影响损益超过前一年经审计净利润10%
C．大股东、实际控制人或其他关联方违规占用发行人资源，涉及金额超过前一年年末经审计净资产5‰，或者影响损益超过前一年经审计净利润10%
D．违规为他人提供担保涉及金额超过前一年年末经审计净资产10%，或者影响损益超过前一年经审计净利润10%
35．主承销商于T+2 日7：00前将确定的配售结果数据通过PROP发送至登记结算平台，下列属于配售结果数据内容的是（ ）。
A．发行价格 B．获配股数 C．配售额 D．证券账户 36．下列各项中，属于向参与网下配售股票的配售对象是（ ）。
A．经批准募集的证券投资基金 B．全国社会保障基金；证券公司证券自营账户 C．经批准设立的证券公司集合资产管理计划；信托投资公司证券自营账户
D．信托投资公司设立并已向相关监管部门履行报告程序的集合信托计划；财务公司证券自营账户 37．下列各项中，属于首次公开发行股票的信息披露文件主要包括的内容有（ ）。
A．招股说明书及其附录和备查文件 B．招股说明书摘要 C．发行公告 D．上市公告书 38.下列关于招股说明书中应披露的董事、监事、高级管理人员与核心技术人员情况的说法中，正确的是（）。 A．发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简要情况
B．发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员最近1年从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等
C．发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的兼职情况及所兼职单位与发行人的关联关系。没有兼职的，应予以声明
D．发行人应列表披露董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其近亲属以任何方式直接或间接持有发行人股份的情况，并应列出持有人姓名，近3年所持股份的增减变动以及所持股份的质押或冻结情况 39．下列各项中，属于财务会计信息中需要披露的内容有（ ）。
A．报表披露 B．审计意见披露 C．会计政策和会计估计披露 D．收购兼并信息披露 40．在《上市公告书》中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括（ ）。
A．主要投入、产出物供求及价格的重大变化 B．发行人住所的变更 C．律师事务所的变动 D．发生新的重大负债或重大债项发生变化 三、判断题
1．上市推荐人须在最近一年内无重大违法、违规行为。（ ）
2．外商投资企业作为发起人，其原审批项目必须已完成90%以上。（ ） 3．公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。（ ） 4．企业应将整体业务的一部分组建为拟发行上市公司。（ ）
5．对于外购的无形资产，在评定其重估价值时，应根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力。（ ）
6．资产评估根据评估范围的不同，可以分为单项资产评估、部分资产评估及整体资产评估。（ ） 7．首次公开发行股票并上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个会计年度。 （ ） 8．首次公开发行股票的募集资金运用方面，募集资金可以直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。（ ）
9．公开发行证券的，主承销商应当在证券上市后10日内向中国证监会报备承销总结报告，总结说明发行期间的基本情况及新股上市后的表现。（ ）
8
10．中小企业板上市公司试行弹性保荐制度。（ ）来源：考试大
11．发行涉及国有股份的，应在国家股股东之后标注“S1S”，在国有法人股股东之后标注“Ss”，并披露前述标识的依据及标识的含义。（ ）
12．提交发行新股申请文件并经受理后，上市公司新殷发行申请进入核准阶段，则此时保荐人(主承销商)的尽职调查责任终止。（ ）
13．保荐人应当自持续督导工作结束后15个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。持续督导的具体要求与首发相同。（ ）
14．根据增发及上市业务操作流程，T日增发新股可流通部分上市交易，当日股票应设置涨跌幅限制。（ ） 15．向本公司特定的股东及其关联人发行证券的，股东大会就发行方案进行表决时，关联股东必须在场。 16．凭证式国债是一种可以上市流通的储蓄型债券，由具备凭证式国债承销团资格的机构承销。（ ） 17．从2002年第2期开始，凭证式国债的发行期限改为2个月，发行款的上划采取一次缴款办法，国债发行手续费也由财政部一次拨付。（ ）
18．为了便于掌握发行进度，担任凭证式国债发行任务的各个系统一般每月要汇总本系统内的累计发行数额，上报财政部及中国人民银行。（ ）
19．金融债券的发行可以采取一次足额发行或限额内分期发行的方式。（ ）
20．向境外投资者募集股份的股份有限公司通常以发起方式设立。在资产评估、财务审计、重组方案等工作完成的基础上，地方企业通过省、市、自治区政府，中央企业通过行业主管部门申请发起设立股份有限公司。（ ）
21．外资股发行的招股说明书必须采取严格的招股章程形式。（ ）
22．1993年12月通过的《公司法》中规定，只有股份有限公司才可以发行公司债券。（ ） 23．中国证监会和证券交易所负责对股票承销业务的监管。（ ）
24．发行的股份募足后，股份有限公司发起人应当在15 日内主持召开创立大会，创立大会由认股人组成。创立大会应有代表股份总数1/2以上的认股人出席，方可举行。（ ） 25．我国现阶段，股份有限公司的发起人只能为法人。（ ）
26．股份有限公司减资生效后，如果是因资本过剩而减资，应当按照股东所持股份的比例向股东发还股款，或者免除或减少股东缴纳股款的义务。如果是因亏损而减资，通常由公司按比例注销股份。（ ） 27．董事长由董事会1/3以上的董事选举产生和罢免，副董事长由董事长任命和罢免。（ ） 28．公司合并或者分立，登记事项发生变更的，应当依法向公司登记机关办理变更登记；公司解散的，应当依法办理公司注销登记；设立新公司的，应当依法办理公司设立登记。（ ）
29．发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不得有同业竞争或关联交易。（ ）
30．注册会计师在计划审计工作时，必须对重要性水平作出初步判断，以便为检查数量上重要的错报确定一个可接受的水平。（ ）
31．收益现值法是将评估对象剩余寿命期间每年(或每月)的预期收益，累加得出评估基准日的现值，以此估算资产价值的方法。（ ）
32．改组为境外募股公司时，如果有境外的会计师查验账目，结果与国有资产管理部门确认的资产评估结果不一致，需要调整时，也要由确认原资产评估结果的国有资产管理部门审核同意。（ ） 33．法律意见书是对律师工作过程、法律意见书所涉及的事实及其发展过程、每一法律意见所依据的事实和有关法律规定作出的详尽、完整的阐述，说明律师制作法律意见书的工作过程，包括(但不限于)与发行人相互沟通的情况，对发行人提供材料的查验、走访、谈话记录、现场勘查记录、查阅文件的情况以及工作时间等。律师在制作法律意见书和律师工作报告的同时，应制作工作底稿。（ ）
34．辅导报告是保荐人或主承销商(以下统称“辅导机构”)对拟发行证券的公司的辅导工作结束以后，就辅导情况、效果及意见向有关主管单位出具的书面报告。（ ）
35．生产型企业应当具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经
9
营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统；非生产型企业应当具备与经营有关的业务体系及相关资产。（ ） 36．募集资金应当有明确的使用方向，原则上应当用于主营业务。（ ）
37．募集资金数额和投资项目不必与发行人现有生产经营规模相符合，但应与财务状况、技术水平和管理能力等相适应。（ ）
38．保荐人及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书及尽职调查报告的真实性、准确性、完整性负责。（ ）
39．根据中国证监会《关于赋予中国证券业协会部分职责的决定》的规定，主承销商应当于中国证监会受理其股票发行申请材料后的5个工作日内向中国证券业协会报送承销商备案材料。（ ）
40．贴现现金流量法是通过预测公司未来的现金流量，按照一定的利率计算公司的整体价值，从而进行股票估值的一种方法。（ ）
41．采用超额配售选择权发行方式，从集中竞价交易市场购买发行人股票所发生的费用，由投资者承担。 42．主承销商行使超额配售选择权，应当一次行使完毕。（ ）
43．询价对象应当遵循独立、客观、诚信的原则合理报价，不得协商报价或者故意压低或抬高价格。（ ） 44．主承销商的证券自营账户可以参与本次发行股票的询价、网下配售和网上发行。（ ） 45．根据《证券发行与承销管理办法》，首次公开发行股票可以根据实际情况，采取向战略投资者配售、向参与网下配售的询价对象配售以及向参与网上发行的投资者配售等方式。（ ）
46．上交所规定，申购日后的第4天(T+4日)，发行人和主承销商公布中签结果，中国结算上海分公司对未中签部分的申购款予以解冻，如发行价格低于价格区间上限，差价部分退还给投资者。（ ） 47．首次公开发行股票持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度，自证券上市之日起计算。（ ）
48．持续督导期届满，如有尚未完结的保荐工作，保荐人应当继续完成。保荐人应当自持续督导工作结束后10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。（ ）
49．发行人应披露是否存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业从事相同、相似业务的情况。对存在相同、相似业务的，发行人应对是否存在同业竞争作出合理解释。（ ）
50．发行人应在招股说明书概览中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况，发行人的主要财务数据及主要财务指标，本次发行情况及募集资金用途等。（ ）
51．招股说明书应披露发行人及与本次发行有关的中介机构及其负责人、高级管理人员及经办人员之间存在的直接或间接的股权关系或其他权益关系。（ ）
52．发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。（ ）
53．发行人应详细披露与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在资产、人员、财务、机构、业务方面的分开情况，说明是否具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。（ ）
54．发行人应披露近3年内是否存在违法违规行为，若存在违法违规行为，应披露违规事实和受到处罚的情况，并说明对发行人的影响；若不存在违法违规行为，应明确声明。（ ）
55．向不特定对象公开募集股份，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于5%。 （ ） 56．向不特定对象公开募集股份，发行价格应不高于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价。（ ）
57．非公开发行股票，是指上市公司采用非公开方式，向特定对象发行股票的行为。其发行对象不超过10名。 （ ）
58．上海证券交易所和深圳证券交易所对新股发行、上市操作程序的规定除申购代码外基本一致。（ ） 59．在询价增发、比例配售操作流程中，若T日为增发发行日、老股东配售缴款日，则T+1日，询价区间公告见报，股票停牌1个小时。（ ）
60．网下配售比例只能保留小数点后3位，网上配售比例不受限制，由此形成的余股由主承销商包销。（ ）
10