西渔港码头财务分析课程设计
一、编制的依据和说明
1．交通部交水发〖2004〗247号颁发的《沿海港口建设工程概算预算编制规定》、《沿海港口水工建筑及装卸机械设备安装工程船舶机械艘(台)班费用定额》、《沿海港口水工建筑工程定额》和《沿海港口水工建筑及装卸机械设备安装工程混凝土和砂浆材料用量定额》;
2. 交通部交基发［1998］112 号文批准颁发《内河航运水工建筑工程定额》；
3．交通部交基发〖1995〗1230号《沿海港口建设工程投资估算编制规定》。
4．交通部水运司水运技术发[1999]653号文《关于转发〈国家计委关于加强基本建设大中型项目概算中“价差预备费”管理有关问题的通知〉的通知》;
5. 国家计委计价格［2002］2503 号发布《招标代理服务费管理暂行办法》;
6．国家计委、建设部《工程勘察设计收费标准（2002年修订本）》; 7．本项目有关设计文件及图纸； 8. 近期建设工程价格信息等。 二、建设规模和基本数据
1.建设规模：西湖嘴渔港周边海上养殖作业船只数量约为400余艘，渔港的规模应能够为这些船只提供必要的服务，渔港应根据未来
水产产业发展预留余地，渔港规模应满足对南湾水域的有效掩护，通过东侧护岸的修整，掩护水域面积应满足水上养殖作业船只和捕捞作业船只作业的要求。陆域进行渔港建筑物的扩建，达到二级渔港陆域服务的能力。
2.基本数据:（1）第一段码头长140米
（2）第二段码头长195米 （3）第三段码头长115米 （4）防波堤挡浪墙高度取为5.6m
（5）码头高程综合取为3.6m （6）码头前沿水深为-3.3m （7）停泊区水域设计底高程为-3.3m
（8）码头前沿停泊区水域宽度取2 倍设计船宽， 设计船宽按260kw渔船考虑为15.2m （9）120m直径的回转水域 （10）出海航道底宽度为46m 三、主要财务参数的测算
（一）、投资估算
该项目建设投资估算总额为4585.4万元，建设投资估算见附表
（二）、主要材料价：
主要材料价格参照2010年《大连市旅顺口区工程造价信息》，并参考西湖嘴渔港建设的主要地材市场价格。 （三）、施工取费及人工工资
本估算中施工按二级航运施工企业取费，施工调遣距离按100km以内，调遣费率取3％。人工工资考虑当地实际情况，以及大连地区施工状况，按照35元/人·工日计算。 （四）、有关说明
1.本估算为大连地区2011年一季度价格水平；
2.总投资估算中以推荐的空心方块重力式码头结构方案汇总，本次考虑空心方块为现场预制；
3.防波堤石料考虑现场就近解决为主； 4.大临工程中暂估列费用50万元; 5.勘察费用估列20万元； 6.工程保险及其他费率取0.3％。
7.本工程按工期1.0年，工程总投资的100%自筹；
12.根据交通部水运司水运技字[1999]653 号文关于转发《国家计委关于加强大中型项目概算中“价差预备费”管理有关问题的通知》，将物价上涨指数调整为零,总估算中基本预备费率取为5%。 四、财务评价指标 （一）、评价的依据
1.国家计委与建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数》；
2.《水运建设项目评价手册》； 3.《投资项目可行性研究指南》； 4.农业部关于渔业和渔港有关收费说明； 5.业主提供的有关资料等。 （二）、评价范围和方法
1.评价范围是旅顺西湖嘴渔港工程的财务评价和社会效益分析。 2.财务评价采用财务净现值（FNPV）、财务内部收益率（FIRR）、投资回收期。
3.社会效益评价根据渔港建设对当地经济及社会效益的分析，阐述西湖嘴渔港扩建的社会效益。 （三）、渔货卸港量
依据渔货卸港量预测，在2010~2020年卸港量为1万吨，2020年后达到2万吨。本次工程规模承担的卸港量为2万吨，计算按2万吨计算。 （四）、设计船型
设计渔港作业船型为15kw~260kw的养殖作业船和捕捞渔船，并考虑未来的远洋作业渔船的靠港作业。 （五）、建设规模
本次设计的渔港工程建设规模为，供渔业船舶停靠作业的泊位10座；岸线长450米。护岸长度150m，陆域建筑物9900平方米，设计卸港量达到2万吨。 （六）、建设期及计算期
1.计算期为30年，其中建设期1年，使用期29年。
2.达产期为：达产后渔港卸港量为2万吨。 （七）、折现率
财务评价折现率取8%。 （八）、种税率
营业税及城市维护建设税和教育费附加取综合税率为3.12％。 （九）、投资
渔港建设投资总额为4585.4万元，投资按1年全额投入计算。 （十）、资金筹措
渔港建设为公益建设项目，本项目推荐方案的投资全部投资自筹计算，并根据国家政策申请相应的补贴。 五、不确定性分析 （一）、财务敏感性分析
1.敏感性分析因素的确定
敏感性因素取对计算结果影响较大的投资额、营运收入和营运成本作为敏感性因素。
2.因素变动范围
按照上下浮动10%和20%进行分析。 3.敏感性分析主要评价指标
按单因素变动情况，考虑对内部收益率的影响。 4.敏感性分析计算及结果 （二）、盈亏平衡分析
本项目中，计算期第7年为达产年，该年以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为55.7%（以产量表示的盈亏平衡点为167万TEU），盈亏平衡图见图5-2-1。