9向银行借款（1000元的倍数） 10偿还借款（1000元的倍数） 11还款时支付利息（年利率 12%） 12期末现金余额（最低6000元）
２ 已知：某企业2006年初长期借款余额为96000元，该企业长期借款年利率为10%，每季度末支付利息；该企业短期借款和债券的期初余额均为0，短期借款年利率为6%，每季度末支付利息；应付债券每年支付利息，年利率为8%。借款均发生在期初，还款均发生在期末。
季度 1 2 ？ 133614 3 4038 188351 -12754 ？ 11000 × 4 ？ 186264 206884 ？ ？ 25000 × 全年 ？ ？ ？ ？ ？ ？ ？ 期初现金余额 4000 本期现金流入 95584 本期现金流出 109608 ？ 现金余缺 筹措及运用 ？ ？ ？ ？ × 40000 加：短期借款 × 发行普通股 × 发行公司债券 减：归还长期借款 13000 30000 × × × ？ 17000 ？ 12000 4308 × ？ -8000 ？ × ？ × ？ ？ ？ ？ ？ 归还利息 ？ 购买证券 × 期末现金余额 ？
要求：计算表中标注？的空格。（×表示未发生）
参考答案
一、 单项选择题
1.B 2.B 3.A 4.C 5.C 6.C 7.C 8.B 9.A 10.B
二、 多项选择题
1.ABC 2.CD 3.ABD 4.AC 5.AC 6.ABD 7.BCD 8.ACD 9.CD
三 判断题
1. × 2. × 3. × 4. × 5. × 6. ×
四、 计算题
1 A=1000+31000-3000=2000 B=A+（-500）=1500 C=B+33500-1000=34000 D=1000+1000=2000 E=37000+3000-D=38000 F=2500-3000=-500 G=2500+36500-40000=-1000 H=4000×50%=2000 I=H-G=3000
2 （1）4000×80%+50000×50%=28200
（2）8000×70%+5000+8400+16000+900=35900 （3）8000+28200-（35900+10000）=-9700 （4）5000+10000=15000 （5）15000-9700=5300
3 经营性现金流入＝40000×70%＋41000×20%＋36000×10%＝39800万元 经营性现金流出
＝8000×70%＋5000＋8400＋（8000－4000）＋1000＋1900＋40000×10%＝29900万元
现金余缺80＋39800－29900－12000＝－2020万元（短缺） 应向银行借款的最低金额＝100＋2020＝2120万元
4月末应收账款余额＝40000×30%＋41000×10%＝16100万元
五、 分析题
1 7月依次为：6200、4900、450、6000、6450
8月依次为：6450、7200、5600、7750、1000、20、6730 9月依次为：6730、8200、6300、4680、2000、6680
2 第1季度依次是：-10024，14600，4576
第2季度依次是：4576，142806，-4617，8525，2075， 第3季度依次是：171288，1815，4431
第4季度依次是：4431，-16149，20410，4590，4261
全年依次是：4000，586750，647609，-56859，61120，36000，40000，30000， 10880，4000，4260