4.个人存款开户客户身份未核实。审计发现14笔，金额20.40万元，其中：XX县联社3笔，金额12万元；如：XX联社XX信用社于2017年2月26日为客户XXX办理的飞天卡开户证件姓名为\，录入综合业务系统姓名为\，存款金额200元，预留客户身份证件姓名与录入综合业务系统姓名不一致。
5.飞天借记卡大额存、取款未登记登记簿。审计发现12笔，金额190.76万元，其中：XX县联社3笔，金额33万元。如：XX联社XXX信用社2017年5月24日客户XXX天卡现金存入7.5万元，未登记大额存取款业务登记簿。
7.客户信息资料收集不完整。审计发现111笔，金额489.19万元。永靖联社111笔，如：永靖联社罗川信用社2017年4月24日，客户刘春海个人定期存款业务开户14万元,存款凭条未登记客户职业信息、联系方式、工作单位、代理人身份基本信息。
（三）大额和可疑交易报告制度执行情况。审计发现398笔，金额21835.67万元。
1.大额提现未审批、大额或可疑交易未报告。审计发现277笔，金额20228.99万元。其中：XX县联社大额交易超额度未报告10笔，金额539.74万元；如：1.XX县联社营业部客户XXX2017年4月26日支取现金40万元，未登记《大额支付交易报告表》,经办柜员XX。2.XX联社XX用社2017年4月9日为XXX办理现金支取业务1笔，金额31.36万元。
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大额现金支取未进行大额现金支付备案登记、未向县联社财务部进行审批。
2.未对可疑交易进行甄别。
3.未设立可疑交易报告登记薄、可疑交易台账。 4.经办柜员不知悉大额交易和可疑交易报告标准。XX县联社审计发现3笔。XXXX经办柜员均不知悉大额交易和可疑交易报告标准。
5.大额交易内容未进行详细甄别。XX联社审计发现14笔，金额582.8万元。如：XX联社郎木寺信用社于2017年4月14日给客户XXX办理转账业务，转账金额80万元，账号XXXXX，大额交易上报表账号填写不完整。
6.大额交易监督不及时。XX联社审计发现3笔，金额90.66万元。如：XX联社营业部客户XX于2017年4月1日办理支取业务，账号：XXXXX,金额63万元，现金支取凭证网点主任未签字审批。
（四）客户资料保存方面。审计发现25笔，金额241.74万元。
1.个人存款开户资料不合规。XX县联社审计发现2笔，如：XX联社客户林卫军，账号：XXX，开户金额：10.00元，开户时间：2017年4月2日，核查身份显示：身份证号码与姓名一致，但照片不存在，此账户为个人银行一类结算账户。
2.未建立大额现金预约支取登记簿。XX县审计发现19
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笔，金额195.1万元。如：X联社XX信用社2017年6月23日客户XXXX储蓄存款支出102000元，大额取现未建立预约登记；
3.未及时补录客户大额交易数据信息。XXX县审计发现4笔，金额46.64万元。如：XXX联社2017年6月2日XX信用社客户XXX支取大额现金55135.57元，未记载大额现金支取登记簿。
（五）其他问题方面，审计发现741笔，金额18213.36万元：
1.大额现存未换人复核。XX农商行审计发现5笔，金额79万元。如：2017年4月25日XX农商行客户XX在城关支行现存13万元，经查看监控录像由柜员XXX一人收款后入账，未做到换人复核。
2.对反洗钱知识学习不充分。审计发现5笔。XX县联社XXX信用社对反洗钱知识学习不具体，没有落实到位。
3.支付业务未签章。XX联社审计发现1笔，金额10万元；XX县联社罗川信用社2017年4月5日，客户XXX转账576万元未登记大额支取登记薄。
4.反洗钱业务其他缺陷（未登记大额存取款登记薄）。XX联社审计发现634笔，金额17251.94万元。如：XX联社XX信用社2017年4月5日，客户XX办理电汇业务，电汇凭证无汇款人签章，涉及金额10万元。
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5.单位银行结算账户未年检。XX联社审计发现26笔，金额397.03万元。如：XXXX酒店管理有限责任公司在和政联社营业部开立的基本户，开户日期为2014年4月20日，截止2017年7月25日，卫生许可证已过期（有效期2013年5月7日至2017年5月6日）；餐饮服务许可证已过期（有效期2013年5月10日至2016年5月9日），未更换新证件。
四、审计建议
结合本次反洗钱专项审计所查出的违规问题，XX中心要求各行社要切实提高审计整改的重要性，针对审计发现问题，深入分析问题根源，积极采取整改措施，防范和化解各类风险隐患。并对情节严重的相关责任人进行责任认定，按规定予以处罚处理。现提出以下建议： （一）整改建议
1.高度重视整改工作的重要性，对此次反洗钱专项审计工作中查出的违规问题要认真整改，规范操作，防控风险案件发生，杜绝办理业务时的随意性，促进农信社各项业务稳健运行。
2.各行社要加强学习反洗钱法律法规、规章制度，严格执行反洗钱规章制度，要求进一步学习《XX省农村信用社会计基本制度》，规范会计业务操作流程，杜绝风险隐患，及时纠正存在的问题，全面提高反洗钱、会计业务工作水平。
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3.加大制度执行力度。在日常业务操作中按照《金融机构大额和可疑交易报告管理办法》、《XX省农村信用社反洗钱工作实施细则》及《个人存款账户实名制规定》等规定执行，认真识别客户身份，对不在本机构开立账户的客户提供现金、汇款金融服务且交易金额单笔人民币1万元以上，为自然人客户办理人民币单笔5万元以上收付业务，以及办理开户业务时，客户身份信息应认真审查、登记，身份证件进行联网核查，并留存身份证复印件。
4.各行社按照有关规定完整保存客户身份资料和交易记录，深刻认识到开展客户身份识别对反洗钱工作的重要意义，在对客户进行初次识别、持续识别、重新识别的环节中，认真执行相关规定和要求。
5.加大整改力度，提高整改效果。建议各行社对检查出的问题和不足，按照反洗钱制度及时进行落实整改，保证整改工作取得实效。 （二）管理建议
1.完善反洗钱管理制度，健全反洗钱管理体系。建议各行社根据反洗钱业务发展需要和风险可控原则，修订完善适合自身情况的管理制度，明确反洗钱管理事项，规范反洗钱管理流程，建立一套行之有效的反洗钱管理体系。
2.提高反洗钱风险意识，加强反洗钱监督管理。各行社要切实提高员工的风险识别能力和风险防范意识，加强对反洗钱执行情况的监督检查，并对反洗钱执行情况进行监测分
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析，了解其资金来源、资金用途、经济状况和经营状况，不断完善反洗钱管理工作。
3．加强反洗钱人员教育培训，提高工作人员素质和能力。行社可以根据不同层级、不同岗位人员的特点，开展有重点、多方位的反洗钱培训，培训的内容应当包括反洗钱基本法律法规、具体的反洗钱业务操作和甄别可疑交易的技巧。通过各种培训，使所有的从业人员熟练掌握和运用反洗钱技术和法律法规，加强行业自律与职业自律，自觉遵守反洗钱规章制度，切实加强内部控制与防范，全面提高信用社反洗钱工作水平。
4.加大宣传力度，营造反洗钱社会氛围。各行社可以利用信用社点多面广的优势，加强宣传教育培养群众的反洗钱意识，通过各种方式进行铺天盖地的宣传。如：悬挂横幅、张贴标语、散发资料以及广大新闻媒介的宣传，营造很好的社会舆论环境，让群众认识到洗钱活动对社会的危害性，认识到洗钱犯罪活动就在我们身边。通过全辖员工的努力，有效提高信用社工作人员工作的主动性，真正达到反洗钱的效果。
附件：XX省农村信用社授权管理审计汇总表
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