习题二十四
一、目的：继续练习会计报表的编制。 二、资料：
恒兴工厂工12月31 全部总分类账和有关明细分类账余额如下表: 总账 现金 银行存款 交易性金融资产 明细账 甲公司 乙公司 丙公司 甲单位 乙单位 行政科 某职工 市百批 借方余额 1 000 15 000 14 000 23 000 10 000 15 000 4 700 5 000 5 000 4 000 2 000 27 000 10 000 20 000 200 000 400 000 23 000 4 000 贷方余额 2 000 300 1 000 60 000 总账 短期借款 应付账款 预收账款 其他应付款 应付职工薪酬 应交税费 应付股利 应付利息 长期借款 实收资本 盈余公积 利润分配 明细账 A工厂 B工厂 C工厂 A单位 B单位 工会 代扣款 未分配 利润 借方余额 5 000 3 000 2 000 贷方余额 60 000 10 000 7 000 8 000 1 000 4 000 6 000 8 000 34 700 60 000 20 000 3 000 30 000 280 000 22 080 159 920 应收账款 预付账款 其他应收款 原材料 生产成本 库存商品 长期股权投资 固定资产 累计折旧 无形资产 长期待摊费用
三、要求：根据上列资料编制资产负债表。
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资产负债表 20××年12月31日 资产 行次 期末数 负债及所有者权益 行次 期末数 流动资产： 1 流动负债： 20 货币资金 2 短期借款 21 交易性金融资产 3 应付账款 22 应收账款 4 预收账款 23 预付账款 5 其他应付款 24 其他应收款 6 应付职工薪酬 25 存货 7 应交税费 26 流动资产合计 8 应付股利 27 长期投资： 9 应付利息 28 长期股权投资 10 流动负债合计 29 固定资产： 11 长期负债： 30 固定资产净值 12 长期借款 31 固定资产合计 13 长期负债合计 32 无形资产 14 所有者权益： 33 长期待摊费用 15 实收资本 34 16 盈余公积 35 17 未分配利润 36 18 所有者权益合计 37 资产合计 19 权益合计 38
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