合同总数 抽查比例 35份 28.6% 2009年HR水电工程科的二栋一楼男厕所蹬251份 16.7% 问题点1 位隔墙安装维修工程，合同签订日期早于总经理批准请购单日期 法务专员在审查合同时发现HR水电工程科有关装修工程未附工程图纸，且有部分合同7份合同未签订保密协议，占抽查总数的17% 问题点2 未经其审核，或者是法务审核后其它人员又自行添加相关条款。 3份合同未签技术协议，占抽查总数的7% 34份合同未加盖公章或采购合同章（总经理已签名），问题点3 占抽查总数的80.9% 在抽查的35份已签保密协议的合同中，有28份违约金问题点4 额处画“/”，有7处违约金额处为10000元，合同总额与违约金比例严重不符 工程部李工解释为有3份合同（编号为*-GWS20091128、*2009092101和总经理出差，电话问题点5 *2009111807的合同标的总额分别为29万元、39.2万元中口头授权生产王和14.1万元，总经理未签名，占抽查总数的7.1% 总代签合同。 （2）合规规范：按照公司规定有关合同必须签订技术协议和商务保密协议；2009年11月1日实施的《财务审批制度》中明确规定超过2000元的请购单、合同批准人为公司总经理。合同一般是在公司法人或授权签字人签字、盖章后方可生效，除例外情况外。
公司应建立书面的合同评审制度，并由相关专业人士对各类合同建立公司的格式合同，明确合同应当含有的附件内容。（《采购与付款控制管理制度》中2.3.2条提出要按照《采购控制程序》进行合同评审，但《采购控制程序》中并未提及合同评审相关内容，仅有采购订单审批权限设置。而且合同评审的范围不应局限于采购合同，涉及公司对外签订的合同都应由法务审核，必要时应由合同评审小组签署意见。《财务审批制度》中对涉及合同、订单的审核、审批权限有具体规定）
（3）审计建议：第一、由工程部对未加盖公章或采购合同章的合同进行补盖印章；第二、由总经办法务专员起草合同评审管理制度，经总经理批准后实施；第三、对于保密协议中的保密期限与违约金金额，由法务专员根据有关规定和公司实际情况制定相关期限和比例，经总经理批准后实施；第四、对于已返还供应商的合同，可以采取发回补盖（若设备已完成验收并交付使用，可以不用补盖）；对于未签订保密协议的补签保密协议；对于
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保密协议金额空白或划“/”的，签订补充协议，明确保密期限和金额。
由法务专员制订有关合同的标准格式，经公司高管签阅后受控并实施。（在公司OA上已有部分格式合同，但经询问法务专员*证实，部分格式合同已失效或与现行的不符，同时也存在部分格式未上传的情况。）
【后续跟踪】
根据报告中【审计发现与建议】的内容，与业务部门达成共识，制定改进计划如下,我们将在2010年11月实施后续跟踪:
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 问 题 点 审计发现与建议【1】号 审计发现与建议【2】号 审计发现与建议【5】号 审计发现与建议【6】号 审计发现与建议【7】号 审计发现与建议【8】号 审计发现与建议【8】号 审计发现与建议【8】号 反 馈 意 见 由采购部制订工程设备采购程序文件 加强资料档案管理 工程设备立项程序文件 工程设备验收单改版 取得全部技术资料及图纸，完成存档、保密受控 补签保密协议 由法务起草合同管理制度（含评审） 由法务制（修）订标准格式合同（含技术协议、保密协议） 责任人 * * 李*斌 *群 李*斌 李*斌 冯* 冯* 完成时间 2010-6-15 2010-6-10 2010-6-15 2010-5-30 2010-6-15 2010-6-15 2010-5-30 2010-5-30
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