第八章 投资估算与资金筹措 近购买，以保证质量和减少不必要的支出。按有关规定从2012年开始，分2年还清，第一年偿还310万元，第二年偿还310万元。有偿资金抵押担保：以紫金山林权证，位于徽州花苑两栋房子和北岸镇新桥村的两栋房子作为质押。 8.4.1.2 财政无偿资金使用和管理。
财政无偿资金投入205万元，财政无偿资金主要使用于项目可行性研究和初步设计，实施方案所需费用，新品种、新技术的引进、示范、培训所发生的费用，部分必要的公益性（浇路）基础设施投入补助。定期审计和项目办负责人签字报销的原则，资金使用在县一级资金专户实行报账制。项目实施单位根据投资计划和工程进度，申请预拨资金，并按已完成工程量填写报帐申请表，经项目实施负责人和工程人员签字后，再由项目第一责任人审查，连同所有财务原始凭证，经财务负责人审核后在资金专户报销。
无偿资金使用表：
项 目 一、固定资产 (一)配套设施（公益路等） (二)猪舍及厂房 (三)设备及仪器仪表 二、技术培训 三、前期工作准备费 四、流动资金 总 计 单位 ㎡ ㎡ 人(次) 主 要 建 设 内 容 新建示范基地综合楼和道路硬化 新建塑料大棚 配套购置 引进良种进行培训推广 可行性研究和初步设计 合计 无偿 有偿 460.0 135 205 120 160 620 1084.5 174.5 330 263.5 491 10.5 40 350 1485 40 22 112.5 10.5 20 205
第八章 投资估算与资金筹措 项目建设期限为1年，为了项目建设顺利实施，项目资金使用 安排：
单位：万元
项目资金安排使用
项目资金 自筹资金 财政资金（无偿） 财政资金（有偿） 510 205 620 2008年 150 2009年 8.4.2 银行贷款的使用和管理。
银行贷款作为流动资金，用于购买原料。建立单独账户，实行专款专用。
8.4.3 自筹资金的使用与管理。
用于良种供精站的建设和自动管理监控系统的建立。建立健全财务管理制度，由项目单位财务部门专人负责，实行法人代表“一支笔”制度。
第九章 财务评价
第九章 财务评价
9.1 财务评价依据
该项目位于歙县北岸镇紫金山脚下，项目所购产品以当时市场价格标准计算，因为国家政策扶持畜牧业生猪的发展，本项目所生产的生猪没有税收。本项目资金占用率为2.4%，银行贷款利率为7.5%，贴现率为10%，项目动态回收期为4.05年，项目采用基础数据和基本条件是国内及安徽同类型项目为实际经济状况，在分析歙县市场基础上，参照项目业主执行企业财务制度3年来平均水平进行，作为财务分析评价依据。
9.2 营业收入、营业税金和附加估算
9.2.1营业收入(4500万元)
商品猪每头平均100公斤，生猪每公斤14元，每头猪收入1400元，多生产1万头猪总产值达1400万元。
加工饲料收入3040万元;技术服务收入60万元，年养殖园共计营业收入4500万元。
9.2.2 营业税收 总成本4007.34万元,销售税金及附加, 因为国家扶持农业畜牧业的发展,对养猪等农业项目实行税收减免。 9.3 总成本及经营成本估算
9.3.1 单位产品生产成本估算
第九章 财务评价 (商品猪)单 位 产 品 生 产 成 本 估 算 表
表7-1 序号 1 1.1 1.2 1.3 2 2.1 2.2 2.3 3 4 5 6 项目 原辅材料 苗猪 饲料 疫苗药物 燃料和动力 水 电 燃料 工资及福利费 制造费用 副产品回收 单位生产成本
单位：元 备 注 综合成本价 合 价 946.00 200.00 741.00 5.00 1.00 0.90 0.10 10.00 2.00 0.00 959.00 规格 单位 数量 单价 综合 头 1 200 KG 390 1.9 吨 0.9 1.00 度 0.18 0.58
9.3.2 项目总成本估算
(饲料)单 位 产 品 生 产 成 本 估 算 表
序号 1 1.1 1.2 1.3 1.4 2 2.1 2.2 3 4 5 6 7
项目
合价
单位：元 备 注 规格 单位 吨 吨 吨 吨 吨 度 只 数量 单价 0.6 0.1 0.29 0.01 0 6 20 1800 3200 1200 1500 1.00 0.82 0.95 原辅材料 玉米 综合 豆粕 辅料 添加剂 燃料和动力 水 电 工资及福利费 包装费 制造费用 副产品回收 单位生产成本 1763.00 1080.00 320.00 348.00 15.00 4.68 0.00 4.92 15.00 19.00 3.00 1804.92 综合成本价
第九章 财务评价 项目总成本费用测算表
表7 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
项 目 原辅材料 燃料 外购动力(电) 工资及福利费 制造费用 销售费用及技术开发费 管理费用 财务费用 总成本费用 其中：折旧费 摊销费 财政借款占用费 流动资金借款利息 经营成本 固定成本 可变成本 投 产 期
达产期 3 4 5 6 7 8 9 10 N=11 3759.50 0.00 10.84 40.00 123.00 20.00 24.00 8.10 3985.44 34.80 0.00 8.00 3933.34 145 3788.34 2255.70 3759.50 3759.50 0.00 6.51 24.00 10.84 40.00 10.84 40.00 120.00 130.00 130.00 12.00 14.40 23.00 20.00 24.00 23.00 20.00 24.00 23.00 2404.41 4007.34 4007.34 102.80 102.80 102.80 7.10 14.88 8.00 7.10 14.88 8.00 7.10 14.88 8.00 2355.01 3940.34 3940.34 145 145 145 2210.01 3795.34 3795.34
9.3.3 经营成本估算
经测算总成本估算为4007.34万元,经营成本为3940.34万元。 9.4 财务效益分析 9.4.1 盈利能力分析
投资利润率=实现利润514.86万元/项目总投资1485万元=34.95%