29、以下不属于信用管理工作基本职能的是（ ） A、客户信用档案管理 B、应收账款管理
C、信用销售产品售后服务 D、利用征信数据库开拓市场
30、将信用管理工作划分为外部客户风险控制链与内部风险控制链的信用管理模式是（ ） A、全程信用管理模式 B、“3＋1”信用管理模式 C、“3＋1”信用管理模式与双链条信用管理模式 D、双链条信用管理模式
1．在现代信用管理理论中，以下关于信用和诚信之间的关系，说法正确的是（ ） A．两者词义完全相同 B．信用包涵诚信的词义 C．诚信可以取代信用的解释
D．凡不能直接使用货币单位度量的“信用”属于诚信的范畴，可以使用货币单位描述的“信用”属于信用范畴。
2.下列风险中不属于政治风险的是 A．骚乱
B．强行修改或废除合同 C．进出口限制
D．客户到期不付款
3.微观信用经济学的理论基础是（ ） A．货币银行学 B. 信息经济学 C. 微观经济学 D．博弈论
4.在常见的客户风险中，其中最值得关注的客户风险是（ ）(课本P177-P178) A．客户拖欠的风险 B．客户赖账的风险 C．客户破产的风险 D．以上皆不是
5.对客户信用风险进行分析用的数学模型中，以下哪一个属于管理模型（ ） A. Z评分模型 B．巴萨利模型 C．Chesser模型 D．特征分析模型 7.因债务人逾期未履行偿债义务超过（ ），经核查确实无法收回.企业应确认该笔应收帐款为坏帐.
A.90天 B.6个月 C.2年 D.3年
8.信用修复类公司可以帮助消费者（ ） A.修改消费者不良信用记录 B.修复消费者不实的不良信用记录 C.任意消除消费者的不良信用记录 D.基本没有多大帮助
9.造成对消费者不良授信的原因很多，其中最常见的原因是( ) A.征信数据不完整 B.使用不真实的资料
C.采用了不合理的信用标准 D.授信人员判断失误
13.关于客户申诉的处理，以下说法不对的是( )
A.信用管理人员应在最快时间内处置客户的申诉，否则将导致问题的升级 B.处理客户的申诉需要由专门的人员负责，其他员工可以不必做出反应
C.任何一个小问题都可能造成客户的申诉，有些可能只是客户发泄不满的举动 D.信用管理人员应始终保持良好的心态与客户进行沟通
19．通常来讲，企业采用信用销售产生的坏账和客户拖欠货款所造成的关系是（ ） A．坏账一般比客户拖欠货款造成的损失要大的多 B．坏账一般比客户拖欠货款造成的损失要少的多 C．坏账一般比客户拖欠货款造成的损失差不多 D．说不清楚
二、判断题
(错)1.征信服务的日本模式，其特点是央行建立信贷登记系统，记录企业信贷信息和个人消费信贷信息。
(错)3.客户破产风险是企业赊销面的最大风险，客户破产对赊销企业造成的损失远比坏账造成的损失小。
(对)5.逾期账款的时间越短，催收成功率越高。
(对)7.信息的不对称只是经济活动中信用风险产生的必要条件，其充要条件是不完全的信用制度及由此产生的不完全契约。因此，要追求经济效用最大化，就必须有一个合适的社会文化基础，也就是与之相适应的市场秩序和环境。
(错)9.20表示的意思是2%的商业折扣，赊销的期限为30天。如果买方30天后付款，卖方要收取利息，同时取消商业折扣。
(错)10.在企业的信用销售政策中，给予客户的现金折扣率应该与折扣期限呈正比例变化。 (错)1.“信用”要素包括:授信人、付款期限、公共信用、商业信用、信用工具/信用支付工具和风险。
(对)2.担保机构有两种基本类型,一种是商业性担保,另一种是以执行政府政策、扶持弱势群体为目标的担保。
(对)3.应收帐款的平均回收时间的计算方法有:期间平均法、倒推法和帐龄分析法。
(对)4.消费者信用调查报告出于保护个人隐私的目的,信用记录的传播受法律的严格限制。 (对)5.从企业信用管理的角度，即使坏账产生了，只要及时效地采取措施采取措施进行追收，还是可以挽回一部分损失。
(对)6.企业信用风险是由于信用交易双方存在信息的不对称和道德风险导致的。
(对)9.信用改变了“一手交钱，一手交货”的付款形式，将其改变为“先提货，后付款”的交
易形式。
(错)4.营运资产分析模型中速动比率的计算公式是(流动资产-流动负债)/存货。 (对)7.一般来讲信用部门的客户肯定是销售部门的客户，但销售部门的客户不一定是信用部门的客户。
(对)8.划分“核心客户”和“普通客户”的方法是2/8黄金分割律。 (错)9.如果公司存货水平比较低，原料市场供不应求，预计近期内不会发生存货大量积压的情况，此时企业可以采取宽松的信用政策保证较高的利润率。
(错)10.给予客户的现金折扣率大小应该与折扣期长短呈正比例关系变化。
(对)1.“企业给客户的信用期限是60天，如果客户能够在20天之内付清全部贷款，将从销货厂家获得赊销合同总额的5%的折扣优惠”，以上内容用现金折扣的方式进行表述是5/20，N60。
(错)2.企业信用评价模型分为两类，数据模型和管理模型。 (对)3.资信评级的方法可以分为因素分析法和模型分析法。 (对)4.金融联合征信机构的产品不允许零售信用授信机构使用。
(错)5.企业外部信息中，根据信用信息来源性质不同，信用信息可分为政府掌握的信息和个人掌握的信息。
(对)6对逾期应收帐款的诊断，其结论报告应该具有科学性和权威性。
(对)7.企业采用备抵法进行坏帐核算时，首先应按期估计坏帐损失。估计坏帐损失的方法有应收帐款余额百分比法、帐龄分析法＆销货百分比法等。
(对)8.行事规矩的商帐追收机构对收费标准的服务准则是“Nopayment,Nocharge”。
(错)9.利用数据库开拓市场的方法有多种，其中“深层次检索服务”又称为全权委托服务。 (错)10.现场调查员属于企业信用管理部门设置的工作岗位。
三、名词解释
1.5C要素学说:
①企业和管理者的品格； ②企业和经营者的能力； ③企业的资本、财务状况； ④担保（抵押）品； ⑤经济环境状况。
2.信用销售:是企业通过分期付款、延期付款等方式向单位或个人销售商品或服务的信用交易方式，是市场经济中商业引用销售的基本形态，是生产经营者及消费者之间的直接信用。
3.全程信用管理：以企业信用销售指出的客户接触到货款收货或变成坏账的操作过程为主链，按照信用交易发展的时间顺序，将信用管理技术的内涵和外延分解成销售交易过程、赊销管理环节、技术支持和控制四个层面，并将管理分成事前控制、事中控制和事后控制。
4.联合征信：是指征信机构根据协议，有第三方中介机构把分散在各商业银行和社会有关方面的个人信用信息汇集起来，进行加工和储存，形成个人信用档案数据库，为银行和社会有关方面系统了解个人的信用状况提供服务。
5.现金信用：即现金贷款。当消费者由于各种理由需要现金，都可以向金融机构申请贷款，消费者得到的是现金，授信主体是金融机构。
6.社会信用体系：社会信用管理体系是一种社会机制,是由信用法律法规体系、现代信用服务体系、信用数据技术支撑体系、信用市场监管体系、企业信用管理体系、诚信教育体系和失
信惩戒机制等多个子体系共同作用，交织形成的社会机制。
7.“3+1”科学管理模式：“3”是指企业内部应建立三个不可分割的信用管理机制，分别是前期信用管理阶段的资信调查和评估机制、中期信用管理阶段的债权保障机制以及后期信
用管理的应收账款管理和追收机制。\构（人员），全面管理企业信用赊销的各个环节。
8.失信惩戒机制：是由信用市场各授信主体共同参与的，以企业、个人征信数据库的记录为依据的，通过信用记录和信用信息的公开，来降低市场交易中的信息不对称程度，约束社会各经济主体信用行为的社会机制，是信用管理体系中的重要组成部分。
9.征信：征信是信用管理技术名词，特指“以了解企业资信和消费者个人信用为目的的调查”。在操作上，征信包括对企业或个人的信用信息进行的采集、核实、处理、合法传播全过程。
10.消费信用：授信机构将一种信用工具授给提出信用申请的自然人，后者将取得的信用用于家庭生活的目的。
四、简答题
1.简述逾期应收账款催收的原则：①及时回收的原则；②渐进的原则；③延展期付款原则；④纳入追账程序催收原则。
2.企业信用政策的内容：①信用限额；②信用标准；③信用期限；④现金折扣；⑤收账政策。
3.影响企业信用销售的因素：①企业控制和转移风险的能力；②企业资金能力；③确定各个客户信用额度；④抢夺市场份额；⑤新产品上市；⑥减少库存，节约管理费用；⑦信用政策。除此之外，还有企业外部环境对企业信用销售的影响。
4.信用管理工作的基本功能：①客户信用档案管理；②客户授信；③应收账款管理；④逾期应收账款追收；⑤开拓新市场。
5.逾期应收账款的催收方式：①企业自行催收：内勤和外勤催收；②委托代理机构催收；③商业制裁；④诉诸法律。
6.如何控制和转移信用销售风险：①识别风险；②风险控制和管理：事前预防、事中控制、事后处理；③信用风险转移：保理、保险、担保。
论述题
1.什么是社会信用体系，它的作用是什么？
失信行为的记录、揭露、传播、预警等功能，解决经济和社会生活中信用信息不对称的矛盾，加大失信成本，惩戒失信行为，褒扬诚实守信，扩大市场的信用交易规模，维护经济活动和社会生活的正常秩序，促进经济和社会的健康发展。
其作用有:一、保证市场上各类商业和金融信用的大规模且公平地投放，又要保证授信人取得高成功率；二、社会信用体系间接起到改善企业文化和重建社会信任的作用，包括以震慑失信和反面事例来教育企业和消费者，使其行为更符合诚信道德规范，使社会资本在各类组织里得以形成；三、以促进市场信用投放达到扩大市场信用交易规模为切入点，发展信用管理行业为信用风险控制的手段，社会信用体系会建立一系列的新市场规则。
2.常见的信用风险转移手段有哪些，并说明它们的适用情况？
风险转移主要有两种方式：一是，利用客户提供的担保条件来实现受信方的风险转移，二是，使用征信服务实现风险转移。
担保包括个人担保、机构担保、物的担保、银行担保等，其形式主要有定金、保证、抵押、质押、留置和银行保函。其适用情况为：在交易中，如果授信方认为受信方信用能力有问题，或认为有必要降低己方的风险，可以要求对方提供债权担保或其他方式保障债权的实现，以转移信用风险。 征信服务类的信用风险转移手段主要有信用保险和保理。信用保险机构对客户破产、资金短缺、故意赖账等商业信用方面的风险承保，赊销企业可以将信用风险转移给信用保险机构。信用保险一般适用于外贸出口企业，投保对企业经营有重要意义，一旦交易出现问题，可以获得赊销合同70-90％的损失赔付保障。保理又称保付代理，与信用保险不同，多数保理服务在实质上是一种债权转让交易，保理商通过购买他人的债权而获利。使用保理服务，只要企业认真履行合同，就可以得到100%的付款保证，而将信用风险、财务风险和汇率风险都交由保理商承担。
3．请阐述失信惩戒机制的内涵和工作原理 失信惩戒机制的内涵：
失信惩戒机制是由信用市场各授信主体共同参与的，以企业和个人征信数据库的记录为依据的，通过信用记录和信用信息的公开，来降低市场交易中的信息不对称程度，约束社会各经济上体信用行为的社会机制，是信用管理休系中的重要组成部分。 失信惩戒机制的工作原理：
失信惩戒机制的工作原理是以征信数据库为纽带的市场联防。失信惩戒机制是通过降低市场交易中的信息不对称程度，对潜在失信者进行防范：对于己经发生的失信行为，失信惩戒机制以企业和个人征信数据库的记录为依据，动员所有授信机构、雇上、政府和公共服务机构，共同建立起信用信息的社会联防，使得失信者在信用交易中举步维艰． 失信惩戒机制的原理如下：
从左到右依次填：征信机构 征信数据库 授信单位 拒绝信用交易 受信单位
五、计算题
某企业为了快速占领市场份额，采用了用销售方法，信用期限是45天，信用销售额为100万元，其中管理成本为2万元，坏账率1%。今年该企业根据去年的营销状况，确定了继续实施信用销售。为此，信用管理部门提出了三种信用销售方案。请根据信用管理部门的推测状况，选择适合的销售方案。（银行利率：10%，一年按365天计） 采用折扣方式 帐款在折扣期收回 管理成本降低为 坏帐损失率
? A方案净收益：2X50%+100X0.5%+100X98%X10%x (45–20)/365-100x98%x2%=0.21（5分）
? B方案净收益：2x30%+100x0.4%+100x95%x10%x(45–10)/365-100x95%x3%=-0.93（5分） ? C方案净收益：2x20%+100x0.2%+100x90%x10%x(45–10)/365-100x90%x2%=-0.34（4分） ? A方案最有利。（1分）
A方案2/20 98% 50% 0.5% B方案3/10 95% 70% 0.6% C方案2/10 90% 80% 0.8%