四川省第十一建筑有限公司文件
川建十一发﹝2009﹞24号
关于认真做好2009年度年终盘点工作的通知
公司所属各单位（项目部）：
为及时、准确、全面、完整地反映公司2009年的经营状况和经营成果，全面弄清家底，为谋划明年做好基础工作，现就2009年度年终盘点工作通知如下，请遵照执行。
一、成立2009年度年终盘点工作领导小组，其组成成员如下： 组 长：罗英彬
副组长：刘书华 李 江 唐才银
成 员：朱仲良 万仲荃 李德君 周大洪 谢丹柯
熊杨波 徐寿江 冯 晗 龚长华 杨永泽 邓睦平 李海深
领导小组下设办公室，邓睦平同志负责日常工作。请安装分公司、西安公司、构件厂成立相应的组织机构，落实专人负责年终盘点工作。
二、加强组织领导，落实工作责任，确保年终盘点工作的时效和质量。
各单位的主要负责人及部门负责人、项目经理必须充分重视年终
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盘点工作，对盘点工作中的重大问题必须组织有关部门和人员进行分析研究，落实工作责任和解决问题的具体措施。各单位主要负责人和职能部门负责人、项目经理是年终盘点工作的直接责任人，对发现的问题要指导协调，逐项加以解决，各单位、职能部门、项目经理部的年终盘点工作质量将同其年度考核挂钩。
三、认真做好实物资产的清查、盘点工作，如实反映企业实物资产状况。
年终盘点工作小组成员必须深入实物资产存放现场，实地盘点各项资产。
（一）各单位（项目）日常消耗和使用的材料及工器具，要一一按照型号、种类、品种、类别、规格实地盘点其结存情况；消耗类材料的盘存结果，不仅要与本单位（项目）的“材料台帐”相核对，同时还要与物资供应部门的“统计台帐”相核对，还必须与财务部门的“金额”分类帐相核对，要做到“帐实相符，帐帐相符”。对出现的差异要追溯收、发、结、存情况并找出原因；日常使用的工器具，要按照种类、规格、型号据实盘存其数量，并根据其实物状况确定相应成色，确定其价值；终结项目部所存的各种材料及工器具，应按公司《项目管理办法》规定估价回收，作价调整相对应项目成本，不允许终结项目部继续“摆摊子”，必须按项目终结文件执行。
（二）对外赊购的各种材料以及在途的各种材料，在盘点期内要尽快通知供应单位到公司物资供应部门及财务部门办理入帐手续，或办理内部手续暂估入帐，因延误入帐导致帐实不符的，相关单位（项
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目部）及经办人员要承担相应的经济责任。
（三）各单位（项目）使用的周转材料要严格按照种类、品种、类别、规格、型号实地一一点数、丈量检尺，准确反映其实存数量，要区分自有数量和外租数量。同时，要根据实物状况确定其成色和价值，对需要修复的要单项注明其数量，对相应配件也要如实进行盘点。
（四）对各单位（项目）使用的机器设备，要严格按照种类、品种、类别、规格、型号区分外租设备和自有设备，实地一一进行清查盘点，外租设备要与“租赁合同”核对相符，自有设备要与“固定资产”卡片相符，同时，要与设备部门的明细帐相符，设备部门的明细帐要与财务部门数量金额或“固定资产”明细帐相符。
（五）发现的各种实物资产盘盈、盘亏、遗失、毁损必须按规定的程序和方法处理。
四、认真清理工程决算，准确盘点未完施工及半成品。 （一）切实清理竣工工程决算。对已竣工未编制工程决算的要充分估计其决算金额并与已报产值进行对比，其差异要及时调整已报产值，对已送审的决算要督促其尽快审定，对送审的时间、问题、金额要留有依据，对送审决算可能调增调减事项和金额要有充分的估计，做到心中有数。对已办理工程决算的，要尽快办理财务结算，形成准确的债权。
（二）对已完未竣工工程，要深入现场盘点实物工程量，要根据实际完成的形象进度和经济技术签证记录确定其已完实物工程量，并根据其相应的价值计算模式确定其产值，与已报产值相核对并按规定
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进行增、减调整。构件厂要认真盘存产成品数量，其实存数量、发出数量要分别与材料部门、统计部门和财务部门核对相符。
（三）深入施工现场盘点未完施工，对未达到分布分项工程确定产值的未完工程，构件厂半成品，要按规定计算其工料消耗并有详细的计算表为依据。
（四）认真清理联营合作项目工程决算，对已拨付工程款项要与建设单位核对相符，对已拨付给合作方的工程款也要进行核对，对其他或有事项（如债权、债务、诉讼、赊欠、税收等）要有充分的估计，要切实防范联营合作风险。
五、认真盘点土地资源、不动产和临时设施，摸清后勤资产。 （一）对公司现有土地资源要认真进行盘点，要根据实有规划土地数量核对已办土地证面积，对未办土地证的要及时找国土资源管理部门办理土地权属证明。对土地的分布、使用情况要有详细的资料，被占用已使用土地要有详细的情况说明，可利用土地要有一定的规划。今年因政府征用凉姜沟基地修建污水处理厂，其被政府征用范围内的各项土地、不动产和临时设施还做了清查评估，在年终盘点时更要详细加以清理核实，做好详细的统计资料和帐务清理。
（二）认真盘点公司的门面及房屋数量和面积，要画出公司门面及房屋的分布图，数量、面积要有详实的标识；要对其产权办理情况、土地证办理情况进行一一的落实。要对已租、未租、使用、未使用等情况进行核实；对已租的门面及房屋，要一一核实租金的收取、应收、未收的具体金额和债务人，并落实追缴措施和责任人。
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（三）深入临时设施现场，实施盘点各项临时设施，要根据其实物情况确定其实际成色，现有价值要与财务部门的摊余价值进行对比，差异的调整要按规定进行。
（四）盘点家俱及办公用品，清理后勤设施收支。家俱用具及库存办公用品要一一实地盘点，造册登记存放地并落实使用人。对水、电、气收支要进行一次彻底的清理，对未收回的水、电、气费要列出明细表并落实催收措施和责任人。
（五）清理开发成本支出，对已发生的开发成本支出要进行认真的清理，要逐笔核实其列示情况；对预计在本年内发生的支出要有详细内容和具体金额并充分估计。要正确区分资本性支出和权益性支出。
六、认真核实职工队伍状况，清理工资、福利及各种社会保险支出，据实列支，结算工资总额。
（一）对职工人数要认真统计，要一一对应到人，队伍状况及分布，重视新《劳动合同法》的实施对公司劳动（务）用工的影响，合理规避企业用工风险。要详细记录职工年龄、工龄、工种、劳动合同期限、岗位；要建立完善职业病、工伤职工及职业病职工健康档案；要核对在册职工人数与参加基本养老保险人数、参加住房公积金人数、医保人数，要分析差异原因；要充分注意在岗人数、平均人数、从业人数的相关关系和工资总额的逻辑关系，同时还要充分考虑与劳动生产率的关系。
（二）认真清理工资支付情况。由于今年集团执行应付职工薪酬，各个基层单位项目部应按照集团相关要求进行归集，财务部门应认真
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