关于基层商业银行现金业务运营风险的成因及对策思考
（张树仁 车吉平 江永生 杨芳林）
2011年8月4日
【文章摘要】银行作为经营货币的特殊行业，每时每刻都是与风险打交道，本文拟对现金业务营运风险点的表现形式、风险点形成的原因进行简要分析，提出防范与化解基层商业银行现金营运风险点的对策与措施，以及现金营运风险点防范应处理好的几个关系。
【关键词】基层行 现金风险 管理
现金业务管理是商业银行内部控制的第一道防线，是操作风险过程控制的最直接承担者，这种地位和作用要求现金业务运行必须建立在安全、高效，严格执行制度的规范化管理基础上。因此，加强现金业务运营风险点的管理，是防范和化解金融风险的重要手段，也是当前基层商业银行提高综合管理水平和质量的重要课题。
一、基层商业银行现金营运风险点的表现形式 银行现金营运风险点是指银行在现金营运、管理过程中，容易发生差错、案件，出现漏洞的环节和部位，一般表现为制度风险和操作风险两个方面。目前，基层商业银行现金业务在管理和操作层面仍未形成良好的制度执行力，普遍存在对现金业务重视不够，管理松懈、薄弱环节多，风险隐患多等问题，为风险和案件的发生埋下了种种隐患。基层商业银行现金营运风险点主要表现在现金业务管理、现金服务管理、金库管理、守押管理、假币防范等方面。
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（一）现金业务管理风险。
1、柜面现金业务风险。一是柜员虚存实取风险。风险主要表现在：个人现金业务个别单边交易仍然存在虚存实取风险；个人大额支取未按流程办理业务，先存后取，逆向操作，带来一定的风险隐患。二是大额错账冲正交易风险。风险主要表现在：柜员记账串户、金额记错等因素造成风险。三是大额现金存入反交易风险。风险主要表现在：相关人员在执行业务授权时未核实反交易业务原因，对反交易各种要素没有严格审查，导致风险发生。
2、钱箱管理风险。风险主要表现在：个别网点业务主管未按要求对上缴、寄存的现金进行核对、卡把并监督99999钱箱操作员、管库柜员的封箱过程，存在履职不到位的现象；个别网点99999钱箱营业终了执行双人加双锁、加封入库保管制度不规范。
3、现金实物调拨及交接风险。风险主要表现在：办理款箱运送交接时对箱体、双锁及封签的完好状态检查不严；现金、实物的交接未按要求进行双人办理、双人核验，存在单人办理款箱交接的现象；押运调款人员身份识别系统功能需进一步完善，身份验证制度执行不严格，不利于操作风险的防范。
4、ATM等自助设备库存现金管理风险。风险主要表现在：钞箱钥匙管理不善、钞箱开启控制不够严密；自助业务管理
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多头、分散，虽有责任分工，但在多部门管理责任的衔接、关联部门的沟通存在不足，在操作和操作管理间存在情况反映不通畅的现象。
（二）现金服务风险
1、现金上门服务风险。风险主要表现在：个别行存在上门收款点未经上门收款领导小组批准，上门收款协议书已过有效期，自行开展上门收款；实行完全封包收款的行，款箱交接、运送手续不严密，未实行款箱签封运送；上门收款现金未做到双人核对交接、全程监控录像或监控录像不清晰等。
2、保管箱业务风险。风险主要表现在：由于对客户提供的身份证明的鉴别存在一定难度，保管箱开办及开箱的资格认证中，容易发生客户以虚假身份租用保管箱，隐匿非法物品；对保管物品价值难以认定，不好确定保管物的保管条件，存在因保管物品损毁或灭失带来的法律风险；在执法部门处理各类案件要求查、冻、扣保管箱业务时，不同地区、不同执法机关提交银行的证明文件种类、格式、层次较多，基层行人员较难把握，存在一定的法律风险。
(三) 金库管理风险
1、金库功能区域设臵不合理的风险。风险主要表现在：金库区域分设不全、设臵不合理，不利于风险的防范。
2、金库机具配备落后于业务发展的风险。风险主要表
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现在：金库机具配备落后于业务发展，不能及时清分假币和满足向人民银行现金调缴需要，无法保证基层行现金支付的信誉，维护人民群众的利益。
3、金库管理制度执行不力风险。风险主要表现在：少数员工执行制度不严格，有章不循、违章操作的行为时有发生；个别行金库检查制度落实不够，未按要求履行查库职责，存在查库不认真、查库内容不全面、整改问题不到位等现象。
（四）守押管理风险
1、守押公司赔付能力和管理水平参差不齐的风险。风险主要表现在：守押公司普遍注册资本少，投入的保险赔付额度低，与实际承载的现金业务金额不成比例，一旦发生现金被盗、被抢案件，存在难于赔偿损失的风险；守押公司多为按地、市甚至县成立的相对分散的独立法人，绝大多数地区仅有一家垄断经营，守押人员成分复杂，人员流动性大，内部管理水平参差不齐，且熟悉款项运送流程等情况，存在潜在风险。
2、基层行与守押公司双方的责任界定不清晰的风险。风险主要表现在：各行与守押公司签定的协议在工作要求、责任界定、风险提示、损失赔偿上缺少统一、规范的标准，同时存在基层行与独家经营的保安公司签定协议时不对等情况下业务风险。
（五）假币防范风险。风险主要表现在：假币收缴数量
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仍然呈增长趋势。
银行现金营运风险点存在并贯穿于管理、经营的始终，现金营运风险点控制、管理的好坏，直接影响到经营成果优劣，基层商业银行如果能够及时发现现金业务管理、经营中的薄弱环节，并制定完善具体的制度措施和办法，就能够堵塞管理漏洞，化解风险的发生，促进正常工作的开展和业务经营活动的有序进行，反之，必将制约业务的健康发展，形成管理无序、经营混乱的局面，并带来经济、物质、形象上的损失。
二、基层商业银行现金营运风险点形成的原因 （一）对现金业务在经营管理中的作用认识不到位。 现金业务作为银行业务的基础，承担着全行货币投放、回笼，保证现金收付等重要职能。2010年工商银行定西分行累计现金收付量168.4亿元，较2009年增长33.9亿元，增幅为25.2%。现金服务在为相关业务开展提供有力保障的同时，为基层行中间业务收入增长和优质客户资源的稳定作出了积极贡献。2011年全行现金上门服务、现金同业代理等现金服务保持增长，全行上门收款站点数、代理同业客户数分别比2009年增长了2%、80%。现金业务的不断发展和现金管理水平的继续提升，需要基层行的高度重视以及相关部门的密切配合，从目前来看，部分基层行存在对全行金库标准化建设的推进、现金业务在全行经营管理中的作用、现金人员
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