经中国人民银行批准，试验区分账核算单元可在一定额度内按规定进入境内银行间市场开展拆借或回购交易。
第二十二条 金融机构办理试验区分账核算业务产生的外币流动性管理需求，以及为自由贸易账户办理本外币兑换而产生的币种敞口，应通过试验区分账核算单元间的区内市场或境外市场进行平盘，不得纳入其境内法人机构的结售汇头寸进行综合管理，也不得通过其境内法人机构进入境内银行间外汇市场平盘管理。
第二十三条 金融机构办理的试验区分账核算业务应纳入其境内法人机构的资本充足率统一管理，统一计提风险准备。
第二十四条 金融机构开展试验区分账核算业务产生的各类风险对冲管理需求，可通过国际金融市场衍生工具进行管理，由此产生的对外负债应纳入金融宏观审慎管理框架管理。
第六章 资金异常流动的监测预警
第二十五条 金融机构应按中国人民银行上海总部有关规定报送自由贸易账户信息；自由贸易账户发生的国际收支应按国际收支统计申报要求进行申报；自由贸易账户信息还应按中国人民银行上海总部要求报送到外汇管理信息系统。
第二十六条 中国人民银行上海总部建立相关的非现场监测指标体系，并根据金融宏观审慎管理框架的要求，依托人民币跨境收付信息管理系统、国际收支统计申报系统等对金融机构的试验区分账核算业务开展非现场监测。
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第二十七条 中国人民银行上海总部对于非现场监测中发现的可疑问题向金融机构发出查疑通知。金融机构应及时核查并回复。
第二十八条 中国人民银行上海总部根据日常监测，建立异常资金流动预警机制，并向金融机构发出异常流动预警信号。
第二十九条 中国人民银行上海总部根据非现场监测情况及风险等级大小向金融机构发出相应的风险提示。风险提示分为I级（轻度风险）、II级（中度风险）以及III级（重度风险）。金融机构应配合中国人民银行上海总部采取相应的措施。
第七章 对资金异常流动的临时性管制措施 第三十条 中国人民银行上海总部可对分账核算业务及自由贸易账户的异常资金流动实施干预，包括调整固定工具类的参数和可变工具类的逆转性调节工具等。
（一）当分账核算单元及自由贸易账户出现异常流动并触发相关指标时，中国人民银行上海总部可要求金融机构采取延长账户资金存放期的措施，调节资金流动频率。
（二）当分账核算单元及自由贸易账户出现异常流动并触发相关指标时，中国人民银行上海总部可采取征收特别存款准备金的措施，以调节资金流向和流量。
（三）当分账核算单元及自由贸易账户出现异常流动并触发相关指标时，中国人民银行上海总部可采取征收零息存款准备金
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的措施，以调节资金流向和流量。
（四）当分账核算单元及自由贸易账户出现异常流动并触发相关指标时，中国人民银行上海总部可对金融机构的分账核算单元及自由贸易账户采取临时资本管制措施，以调节资金流动。
第三十一条 中国人民银行上海总部可根据资金异常流动的情况，单独或组合采用上述各项措施，以达到调节资金流量及流向的目标。
第八章 持续性评估与监测
第三十二条 中国人民银行上海总部组织对金融机构试验区分账核算业务进行非现场监测和持续性评估。持续性评估可采用现场方式进行。
第三十三条 中国人民银行上海总部可根据金融宏观审慎管理的需要，对金融机构开展的试验区分账核算业务范围进行调整。
第三十四条 中国人民银行上海总部对金融机构试验区分账核算业务将依据持续性评估结果建立相应的激励约束机制。
正向激励包括：一是优先安排中国人民银行上海总部提供的咨询服务；二是参与中国人民银行和外汇管理局在试验区推出的投融资汇兑便利创新业务；三是参与中国人民银行和外汇管理局在试验区推出的其他金融创新业务。
反向约束包括：一是发出整改通知并约见试验区分账核算业务负责人进行警示谈话；二是向其上级机构及监管机构发出风险
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警示；三是强制性退出部分或全部试验区分账核算业务。
第三十五条 金融机构办理试验区分账核算业务，出现重大风险事件、严重违法违规行为或不配合中国人民银行上海总部开展宏观审慎管理及风险防范工作的，中国人民银行上海总部将根据《中国人民银行法》、《外汇管理条例》等相关法律法规，视情节轻重给予相应的处罚，并可对其上海市一级机构及相关责任人追究责任。
第九章 附 则
第三十六条 经中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会和中国保险监督管理委员会批准的上海市非银行金融机构办理试验区分账核算业务的，参照适用本细则。
第三十七条 本细则由中国人民银行上海总部负责解释。 第三十八条 本细则自发布之日起施行。
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