费用报销管理规定（暂定）
第一章 总则
第一条 为加强公司费用的控制，明确费用报销审批权限和流程，确定费用报
第二条 第三条 第一条
1、2、3、4、5、6、销标准，保证费用支出合理，根据相关规定并结合公司实际，制定本管理规定。
本规定适用于公司在经营管理过程中发生的各项业务费用报销。 本规定适用于公司全体员工
第二章 费用报销流程
基本规定
费用报销的审批流程：报销人整理报销单据并填写费用报销单→部门经理签字（审核报销单及原始单据（包括结账小票））→财务部门复核→审批（行政总监审批300元以内，总经理审批1000元以内，超过1000元由董事长审批）→到出纳处报销。 经办人及时取得真实、完整的票据及附件，业务完成后5工作日内（包括5工作日,除物流、快递、电话费等月结或固定结账的业务外）必须办理报销手续，推迟一天报销罚款50元/天，以此类推。 每周费用报销的时间为每周一、三、五，如遇特殊情况不能报销，财务部门将提前通知或改期报销。 出差的销售人员须在回公司5个工作日内办理报销手续，并冲销前期预借款项。 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由，原始单据须粘贴整齐。 报销人必须自行如实填写 “费用报销单”。内容包括：部门、报销日期、摘要（业务发生时间、业务事由、明细归类等）、金额、大小写的合计金额、发票的张数、报销人、需要证明人的在发票背面标注清楚。
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7、 8、
9、
10、11、12、第二条
1、
2、 3、
4、
费用报销原则为“谁经手，谁报销”，不得代替他人或让他人代替报销费用，费用发票必须为正规发票，收据或白条不得报销。以下凭证视为合法凭证，准予报销：
a) 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的
税务发票；
b) 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；
c) 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；费用报销时，有预借款且未按规定时间归还的，财务部门有权从费用报销中或当月工资中扣回借款。 凡预借款项，实行“前款不清，后款不借”的原则，特殊情况需报总经理审批。
单次费用不能二次报销（特殊情况除外，如费用支出项目时间跨度
超过1个月），报销人有意拆分报销，则该笔所有费用不得报销。 凡费用报销产生的罚款，由财务在支付报销费用时，直接扣除，并
开据收据，该罚款用于抵扣该部门费用（如有费用预算，冲减预算）。凡由公司提供给员工福利项目后产生的相关费用不允许报销
a) 公司租的员工宿舍（租房合同原件交财务部保管）中产生的
水电煤气费不允许报销等，特殊情况由董事长批准
b) 公司平时午餐的预订，由用餐人自行承担费用，如接待客户
用餐的，可以按业务招待标准报销。
部门意见
报销人费用报销单填写完毕后，须经本部门负责人审核，审核通过，在部门主管一栏签字。
部门负责人审核费用发生的真实性、合理性。
私事开支不得报销，部门负责人审核时必须严格把关，遵循节约原则，实事求是，不得徇私情，纵容不正当费用的报销。
部门经理的费用报销为了避免需要总经理或董事长签字，而让自己部门员工代填写费用报销单，自报自批，如发生以上情况，则该笔费用不允许报销。
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第三条
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2、 3、 4、 第四条
1、 2、
3、 4、 第五条
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3、
4、
财务审核
财务部门负责对票据的完整性、真实性、规范性、合理性、合法性及诸要素（金额、价格、单位、数量、附件等）进行审核。
财务部负责人有权让报销人提供对费用的产生明细附件，否则财务可以不予审核。
财务部负责人有权对票据如有违规、超支，或可能导致公司税负加重、受罚等情况，财务部门有权驳回，不予报销。（即总经理签字同意也可以驳回，不予报销）
票据审核无误后，财务部门负责人签字确认。 副总裁/总经理审批
部门经理和财务经理核准后，报销人将报销单交总经理审批。 总经理审批单笔报销金额在1000元以内的费用报销单，超过必须由董事长签字同意。
总经理或董事长审批通过后，方可到财务部门办理报销。 总经理的费用报销必须由董事长签字同意方可报销。 财务核销
财务部出纳对报销人签字、对部门负责人签字、财务负责人签字，总经理/董事长签字审批后的票据进行最后复核，任何一方未签字（部门经理审批300元以内，总经理审批3000元以内，超过1000元由董事长审批）的报销单据，出纳均不得支付。
出纳人员对于费用报销单上各签字人未签字而支付款项的，由出纳人员承担相关责任（相关责任：赔付报销款项，由此产生推迟报销的罚款等）。
出纳人员对费用报销单上各签字人的签字进行核对，如发现有人代签审核人、审批人签字的，一经核实，给予出纳人员每次奖励200元，给予报销人的报销金额多少就罚款多少。
出纳人员审核原始凭证应具备的内容： a) 凭证名称； b) 填制凭证的日期；
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c) 填制凭证单位的名称或填制人的姓名； d) 经办人的签名或盖章； e) 接受凭证的单位名称；
f) 经济业务的名称；数量、单价和金额；凡填有大小写金额的
原始凭证，大小写必须相符。购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。
g) 各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》
和实施细则规定。
h) 从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人
取得的原始凭证，必须有填制人的签名或盖章；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用章。
5、 6、 7、
核对无误、数字确认后，收票付款。 报销人需当面点清，离柜概不负责。
支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。
8、
职工因公出差借款的借据，当借款人还清全部借款后，原暂支单不予退还给借款,由出纳开具收款收具给借款人.
9、
预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。
10、 属于现金发放性质的原始凭证（如工资单），原则上应由本人领取
签名。不能委托他人代领，如遇特殊情况需要代领的，由本人申请，董事长签字同意后，方可代领，如一人代领多人的，须逐个签字。
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11、 自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职
工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。
12、 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应
予退回或从新补正。
13、 遇特殊情况流动资金不足，财务部门可暂缓支付，约期另行结算。
第一条 1、
2、
3、
4、
第二条 1、
2、
如遇大额支出（20000元以上），经办人须提前一天与财务部门预约，以免发生资金不足。
第三章 各项费用报销制度
借款报销及审批制度
公司员工因公出差借款或其他借款，应据实认真填写“暂支单”， 由部门经理审签，报财务部审核，副总裁（部门经理审批300元以内，总经理审批1000元以内，超过1000元由董事长审批）审批通过以后到出纳处办理借款手续。借款归还后，将原暂支单不退还给借款人，由出纳开具收款收具给借款人。 员工出差预借差旅费应凭《出差计划表》填写“暂支单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。 因公借款人须在公务完毕后5个工作日内（出差人员回公司后5日内）到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。 每年12月31日前，所有个人借支的款项（包括备用金）都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。
公司内部采购报销制度
为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。 各部门因公需要的办公用品、低值易耗品等其他物品，行政部人员应该对需要的物资编写采购计划，由行政部负责组织采购。采购发生的费用按照物料清单与发票上显示的金额据实报销。
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