最大一家关 联方所在集 团授信余额 /资本净额×100% ● 指标释义：
最大一家关 联方所在集 团授信余额 是指 对最 大一家关联 方所在集团 的授信总额 扣除客户保 证 存款以 及质押的银 行存单和国 债后的余额 。 关联方定义 与“全部关联度 ”指标中定义 一致。 授信定义与 “集团客户授 信集中度”指标中定义 一致。 资本净额定 义与“资本充足率 ”指标中定义 一致。 11.2 单一客户关 联度 ● 计算 式：
单一客户关 联度=最大一家关 联方授信余 额/资本净额×100% ● 指标释义：
最大一家关 联方授信余 额是指 对 最大一家关 联方的授信 总额扣除客 户保证 存 款以及质押 的银行存单 和国债后的 余额。 关联方定义 与“全部关联度 ”指标中定义 一致。 授信定义与 “集团客户授 信集中度”指标中定义 一致。 资本净额定 义与“资本充足率 ”指标中定义 一致。 三、市场 （一）余值 12. 余值波 动率 ● 计算 式：
余值波 动率=（ 余值可 回收额- 余值账 面余额）/ 余值账 面余额×100% ● 指标释义：
余值是 指在 期 届满时 物可回收 额的折现值 ，包括 资 未担保余 值、经营 资 产余值等。 可回收 额 定义与“ 资 缓 释比例”指标中定义 一致。 账面余额是 指原价减去 累计折旧后 ，提取减值准 备前的 额 。 12.1 余值 质量偏离度 ● 计算 式：
余值质 量偏离度=（已披露 余值可回收 额- 认可 余值可回 收 额）/ 认可 余值可回 收 额×100% ● 指标释义：
已披露 余值可回收 额是指 根据 开市 场价格、内部估值模 型或中介机 构提供的参 考数据等对 余值进 行价值评估 后确认的 余值可回 收 额。 认可 余值可回 收 额是指 部门对 所采用的 物估值 方法、模型和数据 来源的合理 性和可靠性 进行评价后 认可的 余值余值可 回收 额。 余值定 义与“ 余值波 动率”指标中定义 一致。 可回收 额 定义与“ 资 缓 释比例”指标中定义 一致。
（二）利率 13．利率 敏 感度 本指标计算 本外币口径 数据。 ● 计算 式：
利率 敏 感度=利率上升 00个基点 对 净值影 响/资本净额×100% ● 指标释义：
本指标在假 定利率水平 上升 个基点情况 下，计量利率变 化对 经济 价值的影响 。指标计量基 于久期分析 ，将 的所有 生息资产和 付息负债按 照重新定价 的期限划分 到不同的时 间段，在每个时间 段内，将利率敏感 性资产减去 利率敏感性 负债，再加上表外 业务头寸，得到该时间 段内的重新 定价“缺口”。对时间段的 缺口赋予相 应的敏感性 权重，得到加权缺 口后，对所有时段 的加权缺口 进行汇总，以此估算给 定的利率变 动可能会对 净值产生 的影响。净值定义见 非现场 报表 利率重新定 价 情况 表》填报说明。
利率上升 00个基点 对 净值影 响是指在给 定利率变动 为上升 0个基点的 条件下，计算得到的 对经济价值 产生影响的 额。其中，时段的划分 及各个时段 的敏感性权 重参照巴塞 尔委员会 利率 理与 原 则》标准框架确 定。 资本净额定 义与“资本充足率 ”指标中定义 一致。
利率 敏 感度的计算 方法详见非 现场 报 表 利率重新定 价 情况 表》填报说明。 （三）汇率
14.累计外汇敞 口头寸比例 本指标计算 外币口径数 据。 ● 计算 式：
累计外汇敞 口头寸比例 =累计外汇敞 口头寸/资本净额×100% ● 指标释义：
累计外汇敞 口头寸等于 各种外汇的 即期资产减 去即期负债 加远期买入 减远期卖出 加调整后的 期权头寸。
资本净额定 义与“资本充足率 ”指标中定义 一致。 （四）操作 15．操作 损 失率
本指标的计 算方法由银 会在相关 政策出台后 另行规定。
第二部分 迁徙
（一）正常 资 资产迁徙 16.正常 资 迁徙率 本指标计算 本外币口径 数据。 ● 计算 式：
正常 资 迁徙率=（期初正常类 资 中 转为不良 资 的 额+期初关注类 资 中 转为不良 资 的 额)／(期初正常类 资 余 额-期初正常类 资 本 期减少 额 +期初关注类 资 余 额-期初关注类 资 本 期减少 额 )×100% ● 指标释义：
期初正常类 资 中 转为不良 资 的 额，是指期初正 常类 资 资产中，在报告期末 分类为次级 类/可疑类/损失类的 资 资产 余额之和。 期初关注类 资 中 转为不良 资 的余 额，是指期初关 注类 资 资产中，在报告期末 分类为次级 债/可疑类/损失类的 资 资产 余额之和。 期初正常类 资 本 期减少 额 ，是指期初正 常类 资 资产中，在报告期内 由于 资 资产正常 收回、不良 资 资产处置 或 资 资产核销等 原因而减少 的 资 资产。
期初关注类 资 本 期减少 额 ，是指期初关 注类 资 资产中，在报告期内 由于 资 资产正常 收回、不良 资 资产处置 或 资 资产核销等 原因而减少 的 资 资产余额。
正常类 资 、关注类 资 和不良 资 资 产的定义与 “不良 资 资产率”指标中定义 一致。 16.1正常类 资 迁徙 率 本指标计算 本外币口径 数据。 ● 计算 式：
正常类 资 迁徙率 =期初正常类 资 向 下迁徙 额 ／(期初正常类 资 余 额-期初正常类 资 本 期减少 额 )×100% ● 指标释义：
期初正常类 资 向 下迁徙 额 ，是指期初正 常类 资 中，在报告期末 分类为关注 类/次级类/可疑类/损失类的 资 余额 之和。 期初正常类 资 本 期减少 额 定义与“正常 资 迁徙率”指标中定义 一致。 正常类 资 的定义 与“不良 资 率”指标中定义 一致。 16.2关注类 资 迁徙 率 本指标计算 本外币口径 数据。 ● 计算 式：
关注类 资 迁徙率 =期初关注类 资 向 下迁徙 额 ／(期初关注类 资 余 额-期初关注类 资 本 期减少 额 )×100% ● 指标释义：
期初关注类 资 向 下迁徙 额 ，是指期初关 注类 资 中，在报告期末 分类为次级 类/可疑类/损失类的 资 余额 之和。 期初关注类 资 本 期减少 额 定义与“正常 资 迁徙率”指标中定义 一致。 关注类 资 的定义 与“不良 资 率”指标中定义 一致。 （二）不良 资 资产迁徙 17.不良 资 资产迁徙
17.1次级类 资 迁徙 率 本指标计算 本外币口径 数据。 ● 计算 式：
次级类 资 迁徙率 =期初次级类 资 向 下迁徙 额 ／(期初次级类 资 余 额-期初次级类 资 本 期减少 额 )×100% ● 指标释义：
期初次级类 资 向 下迁徙 额 ，是指期初次 级类 资 中，在报告期末 分类为可疑 类/损失类的 资 余额 之和。 期初次级类 资 本 期减少 额 ，是指期初次 级类 资 中，在报告期内 ，由于 资 正常收回 、不良 资 处置或 资 核销 等原因而减 少的 资 资产。 次级类 资 的定义 与“不良 资 率”指标中定义 一致。 17.2可疑类 资 迁徙 率 本指标计算 本外币口径 数据。 ● 计算 式：
可疑类 资 迁徙率 =期初可疑类 资 向 下迁徙 额 ／(期初可疑类 资 余 额-期初可疑类 资 本 期减少 额 )×100% ● 指标释义：
期初可疑类 资 向 下迁徙 额 ，是指期初可 疑类 资 中，在报告期末 分类为损失 类的 资 余额之和 。 期初可疑类 资 本 期减少 额 ，是指期初可 疑类 资 中，在报告期内 ，由于 资 资产正常 收回、不良 资 资产处置 或 资 资产核销等 原因而减少 的 资 。 可疑类 资 的定义 与“不良 资 资产率”指标中定义 一致。
第三部分 抵补 一、资本充足 18.资本充足率
本指标计算 本外币口径 数据。 ● 计算 式：
资本充足率 =资本净额 /（ 加权资 产+12.5倍的市场 资本）×100% ● 指标释义：
资本净额是 指 的核心 资本与附属 资本之和减 去资本扣减 项的净额。 应将未提 足的 余 值减值准备 纳入资本扣 减项目中的 “其它扣减项 ”。 加权资 产是指表内 外 加权 资产之和。 应将 资产余值以 100%的 权重 纳入表内加 权 资产 中的“其他资产”。 市场 资 本为抵御因 市场价格变 动而导致表 内外头寸损 失的 而 应计提的资 本。
核心资本、附属资本、表内外 加权资产的 定义和计算 方法按照 商业银行资 本充足率 理办法》（银 会 04年第 号令）以及非现场 报表中 资本充足率 报表的填报 说明执行。
18．1核心资本 充足率 本指标计算 本外币口径 数据。 ● 计算 式：
核心资本充 足率=核心资本净 额 /（ 加权资 产+12.5倍的市场 资本）×100% ● 指标释义：
核心资本净 额等于 的 核心资本减 去核心资本 扣减项的净 额。 应将未提 足的 余 值减值准备 纳入核心资 本扣减项目 中的 “其它扣减项 ”。 加权资 产、市场 资 本的定义与 “资本充足率 ”指标中定义 一致。
核心资本、核心资本扣 减项的定义 和计算方法 按照 商业银行资 本充足率 理办法》（银 会 04年第 号令）以及非现场 报表中 资本充足率 报表的填报 说明要求执 行。 18．2 杠杆率
本指标计算 本外币口径 数据。 ● 计算 式：
杠杆率=核心资本净 额/（调整后表内 资产+调整后表外 项目）×100% ● 指标释义：
调整后表内 资产等于 的总资产扣 减现 后的 余额。
调整后表外 项目主要为 对承 人 或供应商做 出的不可撤 销的承诺。 银 会将在 相关政策出 台后另行确 定杠杆率的 计算 式和 指标值。 二、拨备充足
19.拨备覆盖 资 资产 率 本指标计算 本外币口径 数据。 ● 计算 式：
拨备覆盖 资 率= 资 资 产损失准备 / 资 资 产×100％ ● 指标释义：
资 资 产损失准备 是指 根据 资 资 产的预计损 失而计提的 准备，包括一般准 备、专项准备和 特种准备。 资 资 产损失准备 的计提参照 银行贷款损 失准备计 提 指引（银发[2002]98号）》及相关法规 执行。 资 资 产的定义与 “不良 资 率”指标中定义 一致。 19.1 拨备覆盖不 良 资 资产率 本指标计算 本外币口径 数据。 ● 计算 式：
拨备覆盖不 良 资 资产率= 资 资 产损失准备 /不良 资 资产×100％ ● 指标释义：
资 资 产和不良 资 资产 的定义与“不良 资 资产率”指标中定义 一致。