三、名词解释： 1、财政收入 2、规费收入
3、财政收入分项目构成 4、财政收入所有制构成
四、分析题：
1、分析影响财政收入规模的因素。
2、从财政收入结构分析来考虑我国增加财政收入的途径。 3、分析我国财政收入规模的增长变化趋势。
八
一、选择题：
1、我国的企业所得税采用（ ）
（1）累进税率 （2）定额税率 （3）浮动税率 （4）比例税率 2、纳税主体是指（ ）
（1）纳税人 （2）国家 （3）征税商品 （4）负税人 3、税收的形式特征是（ ）
（1）强制性 （2）灵活性 （3）完整性 （4）无偿性 （5）固定性 4、除税率外，调节纳税人负担的措施还有（ ）
（1）规定起征点 （2）确定免税额 （3）附加 （4）加成 （5）确定纳税环节 5、按照税收与价格的关系将税收可分为（ ）
（1）从量税 （2）从价税 （3）价内税 （4）价外税 （5）销售税 6、税收转嫁的方式有（ ）
（1）顺转 （2）逆转 （3）复转 （4）税收资本化 （5）混转 ７、税负公平包括（ ）
（1）平等征税 （2）横向公平 （3）普遍征税 （4）纵向公平 （5）区别对待 8、下列税负可以转嫁的税种有（ ）
（1）所得税 （2）财产税 （3）商品税 （4）行为课税 9、反映征税广度的是（ ）
（1）税源 （2）税率 （3）税目 （4）税基 10、按课税对象性质我国税种一般分为（ ）
（1）所得课税 （2）资源课税 （3）商品课税 （4）行为课税 （5）财产课税
二、判断题：
1、纳税人的负担主要通过附加，加成和免税、减税来调节。（ ） 2、税收“三性”中的核心是强制性。（ ） 3、税率反映的是税收的深度。（ ） 4、直接税的税负容易转嫁。（ ）
5、纳税人就是一定要负担税收的人。（ ） 6、税负转嫁是纳税人的无意识行为。（ ） 7、课税对象是确定税种的主要标志。（ ）
三、名词解释： 1、税收 2、纳税人
3、税收的无偿性、强制性与固定性 4、课税对象
5、税目、税基与税源 6、税率
7、比例税率、累进税率与固定税率 8、全额累进税率与超额累进税率 9、课税标准 10、课税基础
11、起征点与免征额 12、直接税与间接税 13、从价税与从量税 14、价内税与价外税 15、税收负担
16、税负转嫁与税负归宿
17、税负前转、后转、消转与税收资本化 18、税收公平
19、横向公平与纵向公平 20、税收效率 21、税收效应
22、收入效应与替代效应 23、税收“中性” 24、最适课税理论
四、分析题：
1、试析税收的“三性”。
2、试析“拉弗曲线”的内容及曲线图。
3、试析税负转嫁的方式主要有哪些？并分析影响税负转嫁的基本因素。 4、试析最适课税理论的主要内容。
5、试析如何理解税收“中性”与税收的调节作用。
6、最适课税理论的基本原理对我国税制深化改革的借鉴意义。 7、比较全额累进税率与超额累进税率的优缺点。
九
一、选择题：
1、为调节技术装备因素带给企业的级差收入，可考虑开征（ ）
（1）资源税 （2）土地使用税 （3）固定资产税 （4）增值税 2、下列属于商品课税的税种有（ ）
（1）农业税 （2）资源税 （3）关税 （4）财产税 （5）营业税 3、外商投资企业和外国企业所得税属于（ ）
（1）商品课税 （2）所得课税 （3）资源课税 （4）涉外税收 （5）财产课税 4、增值税的课税对象增值额相当于（ ）
（1）C+V （2）C+M （3）V+M （4）M 5、财产税包括（ ）
（1）房产税 （2）城市房地产税 （3）车船税 （4）契税 （5）印花税 6、税收制度的核心是（ ）
（1）税目 （2）税源 （3）税率 （4）税种 7、所得多者多征、所得少者少征，无所得者不征是指（ ）
（1）纵向公平 （2）普遍征税 （3）横向公平 （4）平均征税 8、现行增值税计征方法是（ ）
（1）加法 （2）扣税法 （3）减法 （4）扣额法
二、判断题：
1、我国现行的资源税采取了从价定率的征收办法。（ ） 2、所得税额变化一般对物价不产生直接影响。（ ） 3、消费税的纳税环节确定在生产环节。（ ）
4、增值税的最大的优点是税额的大小与流转环节无关系。（ ） 5、目前我国企业所得税是共享税。（ ） 6、我国土地增值税属于所得税的性质。（ ） 7、农业税的课税对象是农业收益。（ ）
三、名词解释： 1、税收制度 2、复合税制 3、商品税 4、增值税
5、生产型增值税、消费型增值税与收入型增值税 6、消费税 7、营业税 8、所得税 9、土地增值税 10、资源税 11、遗产税 四、分析题：
1、试析商品课税的特征和功能。 2、试析所得税的特征和功能。
3、试析应纳税的个人所得包括哪些。 4、试析财产税和资源税的特征。 5、试析增值税的类型。
6、试析1994年我国工商税制改革的动机及改革的内容。 7、我国现行税收制度存在哪些主要问题？应如何进行完善。 8、分析全额累进税率与超额累进税率的优缺点。
9、试述我国现行个人所得税制度的基本要素及其进一步改革的思路。
十
一、选择题：
1、随着证券市场的不断完善，国债的偿还方式应以哪个方式为主（ ）
（1）一次偿还法 （2）调换偿还法 （3）公卖法 （4）买销法 2、市场经济条件下，影响国债利率的因素是（ ）
（1）政府资信程度 （2）社会资金的供求状况 （3）国债的发行方式 （4）银行利率 （5）市场利率 3、国债的功能具有（ ）
（1）弥补财政赤字（2）筹建建设资金（3）调节经济（4）平衡国际收支 4、以国家举债的形式为标准，国债可分为（ ）
（1）国家借款 （2）发行债券 （3）内债 （4）外债 5、国债的发行方式有（ ）
（1）固定收益出售 （2）公募拍卖 （3）连续经销 （4）直接推销 式
二、判断题：
1、一般说来，国债利率应略高于银行存款利率，略低于企业债券利率。（ ）2、凡是发行国债，都能起到抑制需求的作用。（ ） 3、国债产生与国家职能扩大有关。（ ）
4、债务依存度就是国债与财政支出或国民收入的比例。（ ） 5、发行短期债券主要用于平衡国库短期收支。（ ） 6、公债发行不需要提供担保品。（ ）
7、政府总是可以靠发行债券来筹建资金的。（ ）
三、名词解释： 1、国债
2、国债限度与国债结构 3、债务规模 4、国债发行
5、公募拍卖方式与固定收益方式 6、连续经销方式与直接推销方式 7、市场购销偿还法 8、偿债基金
9、国债发行市场与国债流通市场 10、一级自营商 11、国债回购 12、国债期货
四、分析题：
1、试析我国国债的发行阶段的历史演进。 2、试析国债的功能。
3、试析如何理解国债的负担。
4、试析改进国债期限结构对完善我国国债体系有什么意义。 5、试析偿还国债本金的资金来源有哪些。 6、请结合现实分析我国的公债负担问题。
7、说明什么是国债负担和国债依存度，并阐明我国当前的情况。
5）综合方（ 8、如何从开拓国债品种、改进国债结构方面完善我国国债制度。 9、衡量国债规模的指标有哪些？适度的国债规模应如何确定？ 10、试述国债的挤出效应。
11、结合实际，阐述我国国债、国债市场的一般情况。
十一
一、选择题：
1、编制国家预算的一般原则有（ ）
（1）公开性 （2）完整性 （3）可靠性 （4）统一性 （5）年度性 2、预算外资金的特点有（ ）
（1）自主性 （2）分散性 （3）专用性 （4）灵活性 （5）统一性 3、我国现行的国家预算的编制形式属于（ ）
（1）单一预算 （2）复式预算 （3）普通预算 （4）专项预算 4、《中华人民共和国预算法》颁布的时间是（ ）
（1）1995年 （2）1994年 （3）1993年 （4）1990年 5、地方财政管理的预算外资金，主要有（ ）
（1）各项附加税 （2）折旧基金预算调整是预算执行的一项程序 （3）社会福利事业收入 （4）税后留利 6、将我国的复式预算可分为（ ）
（1）经常业务和临时业务 （2）一般预算和特别预算 （3）经常性预算和建设性预算 （4）临时预算和资本预算 7、我国预算年度的起止时间为（ ）
（1）1月1日至12月31日 （2）10月1日至次年9月30日 （3）5月1日至次年4月30日30日（4）7月1日至次年6月30日 8、我国现行国家预算编制的方法是（ ）
（1）单一预算 （2）复式预算 （3）增量预算 （4）零基预算 9、按照预算的规定，将我国的预算级次分为（ ）
（1）一级 （2）二级 （3）三级 （4）四级 （5）五级 10、政府采购制度的特征为（ ）
（1）公开性 （2）公正性 （3）竞争性 （4）非竞争性 11、预算管理体制的内容包括（ ）
（1）确定预算主体 （2）确定预算级次 （3）预算收支的划分 （4）预算管理权限 （5）集权和分权 12、预算调节制度的调节方式有（ ）
（1）纵向调节 （2）横向调节 （3）专项调节 （4）补助调节 13、中央与地方共享税主要有（ ）
（1）企业所得税 （2）个人所得税 （3）增值税 （4）营业税 14、我国税收返还制度中，确定返还基数是以（ ）年的实际数字为依据。
（1）1990年 （2）1993年 （3）1994年 （4）1996年 （5）1998年 15、 我国分税制财政管理体制的主要内容有（ ）
（1）确定税率 （2）确定各级财政的支出范围 （3）确立征税范围 （4）按税种划分各级财政收入
二、判断题：