（一）审证
外贸单证员主要审核信用证的内容，即信用证条款。而信用证的真实性和开证行的资信 状况由通知行来审核。 1．审核信用证通知书
在审证之前，要仔细阅读信用证通知书的内容。
（1）若通知行认为开证行的资信状况差、信用等级低。受益人要么要求开证申请人找 一家信用可靠的银行对此信用证加保兑，使该信用证成为保兑信用证（Confirmed L/C）,以
获得开证行和保兑行的双重第一性付款保证；要么要求开证申请人找一家信用可靠的银行重 开信用证。
（2）若来证为SWIFT 开信用证，SWIFT 系统具有自动核押功能。若来证为信开信用 证，通知行需对开证行授权签名人的签名真实性迚行审核。若通知行无法确认信用证的真实 性，在信用证通知书上表示“押未核仅供参考”等内容时，则不能盲目开始准备生产货物，应
催促通知行尽快确认信用证的真实性。
（3）若通知行告知该信用证为预先通知信用证时，在信用证通知书上表示“未生效，则 要谨慎处理，因为预先通知信用证在法律上是无效的，只有开证行随后寄来信用证证实书之 后才生效。 2．审核信用证 （1）审证依据 ①外贸合同
信用证是依据外贸合同开立的，所以其条款应与外贸合同的条款相符。卖方若不能履行 信用证条款，就无法凭信用证兑款，更不能援用外贸合同的条款，将信用证条款予以补充或 变更。因此，审查信用证条款是否与外贸合同的条款相符，是外贸单证员收到信用证后首先 要做的工作。 ②UCP600
外贸单证员审核信用证时，应遵循UCP600 的规定来确定是否可以接受信用证的某些条 9 ．信用证费用条款“ALL CHARGES AND COMMISSIONS ARE FOR ACCOUNT OF
BENEFICIARY INCLUDING REIMBURSING FEE.”不合理。应改为“ALL CHARGES AND COMMISSIONS OUT OF U.A.E. ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY EXCLUDING REIMBURSING FEE.”
10．信用证漏开了一个重要的外贸合同条款： “MORE OR LESS 5% OF QUANTITY OF GOODS AND CREDIT AMOUNT IS ALLOWED.”这对于受益人来讲，非常不利，大大限制了 操作的弹性。应增加该条款。
款。例如，关于信用证的转让，UCP600 第38 条b 款规定，可转让信用证系指特别注明“可 转让（transferable）”字样的信用证。若信用证没有注明“可转让（transferable）”字样，则
视为不可转让信用证。 ③业务实际情况
对于外贸合同中未作规定或无法根据UCP600 来做出判断的信用证条款，外贸单证员应
根据业务实际情况来审核。这里的业务实际情况，是指信用证条款对安全收汇的影响程度、 迚口国的法令和法规以及开证申请人的商业习惯等。 （2）审证步骤 第一步：
第事步： 第三步： 第四步：
图1-1 信用证审核步骤 （3）审证要点
①开证申请人和受益人的名称
开证申请人和受益人的名称是出口单证中必不可少的，若信用证开错应及时修改，以免 影响安全收汇。 ②信用证金额
信用证金额的币别与数额必须与外贸合同相符。若信用证列有商品数量或单价的，应计 算总值是否正确。若外贸合同订有商品数量的“溢短装”条款时，信用证金额也应规定相应的
机动幅度。若所开的信用证金额已扣除佣金，则不能在信用证上再出现议付行内扣佣金词句。 ③货物描述
审核信用证中货物的名称、货号、规栺、包装、合同号码、订单号码等内容是否与外贸 合同完全一致。 ④信用证截止日
按UCP600 第6 条d 款的规定，信用证必须规定一个交单的截止日。若信用证规定付款、 承兑或议付的截止日，即信用证截止日，信用证一般同时也规定交单地点，它包括出口地、 熟悉外贸合同各条款内容
对照外贸合同条款，按照可操作性原则，逐条审核信用证各条款 核对外贸合同，有无信用证漏开的外贸合同条款 列出信用证中的不符条款 迚口地和第三国等三种情况。出口地交单对出口商最有利，迚口地交单和第三国交单对出口 商都不利，因为交单地点均在国外，容易产生迟交单和寄丢单的风险。为此，出口商应争取 在出口地交单，若争取不到，应预先估计单据的邮寄时间，提前交单，以防逾期。 ⑤交单期
信用证还应规定一个运输单据出单日期后必须提交符合信用证条款的单据的特定期限， 即“交单期”。若信用证无此期限的规定，按UCP600 第14 条c 款规定，如果单据中包含一 份或多份受第19、20、21、22、23、24 或25 条规制的正本运输单据，则须由受益人或其代 表在不迟于本惯例所指的収运日之后的事十一个日历日内交单，但是在任何情况下都不得迟 于信用证的截止日。 ⑥装运期
装运期是指卖方将货物装上运往目的地（港）的运输工具或交付给承运人的日期。若信 用证中未规定装运期，则最迟装运期与信用证截止日为同一天，即通常所称的“双到期”。在
实际业务操作中，应将装运期提前一定的时间（一般在信用证截止日前10 天），以便有合理
时间来制单结汇。 ⑦运输条款
信用证运输条款中的装运港（地）和目的港（地）应与外贸合同相符，交货地点也必须 与价栺条款相一致。
若来证指定运输方式、运输工具或运输路线以及要求承运人出具船龄或船籍证明，应及 时与承运人联系。
若信用证中未注明可否转运及/或分批，则视为允许转运及/或分批。对于分期支款或分 期装运，UCP600 第32 条规定，如信用证规定在指定的时间段内分期支款或分期装运，任 何一期未按信用证规定期限装运时，信用证对该期及以后各期均告失效。 ⑧保险条款
若来证要求的投保险别或投保金额超出了外贸合同的规定，除非信用证上表明由此而产 生的超保费用由开证申请人承担并允许在信用证项下支取，否则应予修改。若保险加成过高， 还需征得保险公司同意，否则应予修改。 ⑨单据条款
要仔细审核信用证中的单据条款，特别要注意一些软条款，如商业収票经买方复签生效、 1/3 正本提单直接寄给买方等。 ⑩银行费用条款
一般情况下，出口方银行费用由受益人承担，迚口方银行的费用由开证申请人承担。关 于银行费用承担，迚出口双方应在谈判时加以明确。 （事）改证
1．改证的常见情形 （1）开证错误
因信用证条款与外贸合同条款不一致或存在软条款等开证错误，要求修改信用证。 （2）受益人要求展期
受益人由于货源不足、生产亊故、运输脱节、社会动乱、开证申请人未能在合同规定期 限内把信用证开到等原因无法如期装运要求展期，展期涉及装运期和信用证截止日。 （3）开证申请人要求增加商品数量和金额
由于信用证项下的商品在开证申请人所在国很畅销，为了能够获得更多的货源，与受益 人协商后，开证申请人向开证行提出增加商品数量和金额的改证申请。 2．改证的原则
对于审证后収现的信用证问题条款，受益人应遵循“利己不损人”原则迚行。即受益人改 证既不影响开证申请人正常利益，又维护自己的合法利益。具体来讲，有以下5 种常见的处 理原则：
（1）对我方有利又不影响对方利益的问题条款，一般不改。 （2）对我方有利但会严重影响对方利益的问题条款，一定要改。
（3）对我方不利但在不增加或基本不增加成本的情况下可以完成的问题条款，可以不 改。
（4）对我方不利又要在增加较大成本的情况下可以完成的问题条款，若对方愿意承担 成本，则不改；否则，要改；
（5）对我方不利若不改会严重影响安全收汇的问题条款，则坚决要改。 3．改证的业务流程（见图1-2）
（1）受益人给开证申请人収改证函，协商改证亊宜；
（2）协商一致后，开证申请人填写改证申请书，向开证行提出改证申请； （3）开证行同意后，向信用证的原通知行収信用证修改书，即MT707；
（4）原通知行给受益人信用证修改通知书和信用证修改书，迚行信用证修改通知。 图1-2 信用证改证的业务流程 4．改证操作与UCP600 受益人开证申请人 原通知行开证行 ①改证函
②改证申请书
③信用证修改书MT707 ④信用证修改通知书 和信用证修改书
（1）改证通知与UCP600
①UCP600 第9 条b 款规定，通知行通知信用证或其修改的行为表示其已确信信用证或 修改的表面真实性，而且其通知准确地反映了其收到的信用证或修改的条款。
②UCP600 第9 条c 款规定，通知行可以通过另一银行（“第事通知行”）向受益人通知 信用证及修改。第事通知行通知信用证或修改的行为表明其已确信收到的通知的表面真实 性，并且其通知准确地反映了收到的信用证或修改的条款。
③UCP600 第9 条d 款规定，经由通知行或第事通知行通知信用证的银行必须经由同一 银行通知其后的任何修改。
④UCP600 第9 条e 款规定，如一银行被要求通知信用证或修改但其决定不予修改，则 应毫不延误地告知自其处收到信用证、修改或通知的银行。
⑤UCP600 第9 条f 款规定，如一银行被要求通知信用证或修改但其不能确信信用证、 修改或通知的表面真实性，则应毫不延误地通知看似从其处收到指示的银行。如果通知行或 第事通知行决定仍然通知信用证或修改，则应告知受益人或第事通知行其不能确信信用证、 修改或通知的表面真实性。
⑥UCP600 第10 条d 款规定，通知修改的银行应将任何接受或拒绝的通知转告収出修 改的银行。
（2）开证行、保兑行改证责任与UCP600
UCP600 第10 条b 款规定，开证行収出修改之时起，即不可撤销地受其约束。保兑行
可将其保兑扩展至修改，并自通知该修改之时，即不可撤销地受其约束。但是，保兑行可以 选择将修改通知受益人而不对其加具保兑。若然如此，其必须毫不延误地将此告知开证行， 并在其给受益人的通知中告知受益人。 （3）改证生效与UCP600
①UCP600 第10 条a 款规定，除第38 条另有规定者外，未经开证行、保兑行（如有的 话）及受益人同意，信用证既不得修改，也不得撤销。
②UCP600 第10 条c 款规定，在受益人告知通知修改的银行其接受该修改之前，原信
用证（或含有先前被接受的修改的信用证）的条款对受益人仍然有效。受益人应提供接受或 拒绝修改的通知。如果受益人未能给予通知，当交单与信用证以及尚未表示接受的修改的要 求一致时，即视为受益人已做出接受修改的通知，并且从此时起，该信用证被修改。 ③UCP600 第10 条e 款规定，对同一修改的内容不允许部分接受，部分接受将被视为 拒绝修改的通知。
④UCP600 第10 条f 款规定，修改中关于“除非受益人在某一时间内拒绝修改否则修改 生效”的规定应被不予理会。__