170、会计数据备份模块的功能是将存储在计算机硬盘上的数据复制到软盘上（或磁带、光盘上），以保证在硬盘上的数据发生故障时，能够及时从软盘上恢复正确的数据。（√） 171、会计数据恢复模块的功能是将光盘功纸张上的会计数据恢复到硬盘上，它与数据备份
是一个相反的过程。（╳）
172、修改口令模块的功能是计算机根据财务人员输入的老口令（或密码）和姓名到人员权
限文件中查找，如果找到，则允许输入新的口令（或密码），经确认后保存在人员权限文件中，否则不允许修改。（√） 173、对于某一记账凭证，审核人和制单人可以是同一个人。（╳） 174、取消审核只能由审核人自已完成。（√） 175、人员权限设置模块对大企业有用，对小企业没有用。（╳）
176、无论中工业企业还是商业企业。科目代码都可以根据企业的需要自行设计和编制。╳ 177、当会计科目的余额或发生额不为零时，不能对此会计科目的属性进行修改。（╳） 178、如果确定全部科目余额均已录入完成，则“初始余额装入模块功能今后不能再被使用。
（√） 179、凭证类型一量定义并使用，除在每年年初可以调整外，在年中也可以变动。（╳） 180、计算机账务处理系统中，每个会计科目，均需用不同的科目代码表示。（√） 181、三栏日记账和明细账的不同点是日记账每日后“日小计”，而明细账没有。（√） 182、在计算机账务处理系统中，由于是计算机记账，总账余额、发生额与下属的明细账余
额、发生额不会像手工因计算或登录错误而发生不一致的现象。（√） 183、计算机会计报表子系统包括填制凭证、登记账簿、编制会计报表等功能。（╳） 184、除会计报表子系统外，其他子系统也能够直接输出一些报表。（√） 185、会计报表子系统中设置有报表数据来源重新定义的功能。（√）
186、由于使用计算机编制会计报表，虽然定义了会计报表之间的勾稽关系，仍可随时随意
生成和输出会计报表。（╳）
187、为了满足企业管理者的需要，会计核算软件应该提供直接修改报表数据的功能。（╳） 188、采用固定报表设计的会计报表软件，通常是开发单位自已使用、自已维护、根本没有
考虑或很少考虑通用性的问题，因此不能成为商品化软件。（√） 189、会计报表子系统与计算机会计信息系统其他子系统相比的最大特点是，会计报表子系统所需数据全部由其他子系统转入，会计报表的编制与分析不需要输入数据。（╳） 190、一般情况下，使用会计软件编制个别会计报表不需要输入数据，使用的是账务处理子系统的账簿文件数据。（√）
191、通用会计核算软件应当提供会计报表的自定义功能，包括定义会计报表的格式，项目、各项目的数据来源，表内和表间的数据运算簸箕核对关系等。（√）
192、会计报表子系统可以完且采用自定义的方法编制会计报表和进行报表分析。（√） 193、在计算机会计信息系统中，汇总会计报表和汇总表是一个概念，而表汇总会计报表和
汇总表的编制方法相同。（╳） 194、计算机会计报表子系统中，会计报表分析数据的来源有两类：一是从会计报表子系统本身及账务处理子系统取得，另一类是从系统外部获得辅助信息。（√）
195、由于计算机具有强大的制表功能，企业可以自行设计会计报表的格式和内容。（╳） 196、以手工方式和电算化方式编制会计报表的格式与内容的要求是相同的，但是数据的基
本来源却不相同。（╳） 197、会计报表分析实质上就是运用会计报表数据计算各种经济指标。（╳）
198、在电算化方式下，对工资的进行两级核算的企业，在账会部门采取计算机进行工资汇
总与分配，而车间功科室仍须采用手工编制工资结算单。（╳）
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199、在工资计算前的考勤和其他变动数据的录入，只对变动数据表进行操作。（√） 200、在工资子系统中，企业必须扫基本不变数据和变动数据分别充置基本不变数据文件和
变动数据文件进行处理。（√）
201、在工资子系统中，职工姓名是识每一个职工的关键数据。（╳）
202、工资计算文件中一个部门（班组或小组、车间或科室）占用一条记录。（╳） 203、工资分配数据由工资分配费用文件产生，按车间或科室和工作类别进行应付工资汇总。
（╳） 204、人事变动模块是针对工资数据文件中的基本不变数据设置的。（√） 205、工资汇总表数据由工资汇总文件中的工资数据计算、汇总取得。（╳） 206、工资分配模块将企业每月发生的全部费用按工资费用的用途进行分配。（√） 207、对于工资子系统功能模块的执行，应注意数据处理的顺序，实务操作中，不可以颠倒
处理顺序。（√）
208、在固定资产子系统中，设计来源码的目的是区分固定资产取得方式，为加强延安精神
理和自动生成转账凭证提供依据。（√） 209、在计算机条件下，为了简化折旧计算工作，计提固定资产折旧是在上月提存数的基础上加以调整求得本月应提数。（╳） 210、在固定资产子系统中，部门设置是指将企业所有部门代码和部门名称输入计算机，并保存在部门文件中，如果企业实现了网络会计信息系统，那么部门代码的内容直接从账务子系统中获取。（√） 211、在输出固定资产增减变动表时，不需要用固定资产卡片文件。（╳）
212、因为成本计算过程大多是历经各项要素费用的归集和分配、制造费用的归集和分配、以及生产费用在完工产品和在产品之间的分配和归集等，所以成本子系统容易通用化。（╳）
213、在计算机条件下，必须一个产品编制一个成本计算单。（╳）
214、目前，很多企业将FOXPRO数据库系统与EXCEL电子表系统相结合，采用原型法设计成本子系统。（√）
215、如果子系统间数据采用直接传递方式，那么账务处理子系统将各种成本费用进行归集后传递到成本子系统费用汇总分配文件。（╳）
216、在固定资产子系统中，固定资产卡片文件中的固定资产名称是关键字。（╳）
217、折旧统计标准设置模块的功能是将不同固定资产的折旧方法输入计算机，并保存在折旧统计标准文件下中，在计提折旧时使用。（√） 218、账务处理子系统是以货币不主要计量单位。（√）
219、账务处理子系统一方面接收到其他子系统提供的数据，另一方面又向其他子系统传递
数据。因此，账务处理子系统又是数据交互的桥梁。（√） 220、与手工账务处理过程相比较，使用计算机进行账务处理，账务处理流程和目标都有所改变。（╳） 221、在计算机账务处理过程吕账簿的生成具有永久性。（╳）
222、计算机账务处理与手工账务处理的最终结果者是账簿和报表。（√）
223、因为记账过程是严格按照“数出一源”原理设计的，因此，在计算机账务处理下没有必要进行账账核对工作。（√）
224、暂存凭证表和流水账表一样都是正式的会计档案。（╳）
225、凭证编码一般在操作人员选择凭证类别后自动给出，只有操作人员可以修改。（╳） 226、记账过程就是将暂存凭证表中的凭证转储到流水账中，并更新科目发生额及余额表，
流水账表、科目发生额及余额表提供账簿输出和编制报表所需数据。（√）
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227、职工档案管理是工资核算子系统最基本的管理功能。（√）
228、工资数据的输入中职工编码、职工姓名、所属部门、人员类别、标准工资等属于基础
数据的范畴。（╳）
229、由工资表和基础信息表进行汇总分配计算，可输出工资汇总表、工资费用分配并发总
表等，并生成转账凭证传递到账务处理系统和成本核算系统中。（√） 230、固定资产卡片表中的数据项是固定不变的。（╳）
231、成本核算单子系统不是一个独立的系统，其核算的数据来源于账务处理、存货、工资管理、固定资产管理等。（√）
232、在成本核算子系统中，如果基本生产部门定义了工序，则产品属性定义包含工序，如
果成本核算方法选择了分类法，产品属性定义不应包含大类。（╳）
233、会计报表的格式都可以划分为四部份：标题、表头、表体和表尾，其中表头用来表示
报表的编制日期、编制单位、计量单位等内容。（╳）
234、报表审核公式必须在报表公式编制时录入，它对报表的正确性进行检查，如果不输入，则会影响报表的正常使用。（╳） 235、报表汇总功能是将结构相同，数据不同两张或两张以上的报表，经过迭加生成一张新表，它可以用来编制合并报表。（╳） 236、在报表处理系统中，每次获取会计报表都必须经过格式设计。（╳） 237、会计报表处理系统只能从账务处理系统中获取数据。（╳）
238、报表处理系统从账务处理子系统获取数据是记账后的数据，即是从科目发生额入余额表、流水账表等中获取得的数据，它不包含未记账的凭证数据。（√）
239、为了区分不同年份和月份的同一张报表，每次编制报表前报表处理系统都要求用户输入关键字的值（√）
240、会计报表处理系统中，必须经过报表格式设计，才能输出会计报表。（√）
241、在报表格式设计阶段，需要确定关键字的值，而在报表数据处理阶段，需要确定关键
字的输出位置。（╳） 242、许多报表处理系统都设计了专门的网络输出报表的功能，并且能够转换为其他数据格式，如Excel软件能够接收的格式。（√） 243、在报表处理系统中，关键字是报表数据处理和报表查询的一个重要依据。（√）
244、在报表处理系统中，关键字一般在报表格式设计时定义，在报表数据处理录入关键字
值。（√） 245、一个报表处理系统编制报表的能力主要通过系统提供的取数函数是否丰富来体现。（√） 246、通用报表处理系能够从各种账务软件中获取数据，实现会计报表编制的目的。（╳） 247、专用报表处理系统一般将会计报表和种类、格式和编制方法固化在程序中，所以，报表的输出很受限制。（√）
248、成本核算系统可以按一个独立的系统来设计。（╳）
249、单元属性指单元内容的性质，包括数字、字符、表样等。（√）
250、在报表处理系统中，表样与字符都属于字符型数据，它们都需要在报表格式设计时输
入。（╳） 251、成本核算子系统需要处理的数据完全来源于相关子系统的费用数据。（╳）
252、在成本核算系统中，一般将各种成本核算方法抽象为一种基本的核算方法，因而用户没有必要再选择成本核算方法。（╳）
253、当成本核算子系统从工资核算子系统提取费用数据时，必须是工资分摊完成且已生成
分摊凭证。（√）
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254、当成本核算子系统从固定资产子系统中获取费用数据时，必须是固定资产子系统已进行当月计得折旧。（√）
255、成本核算系统从固定资产子系统获取费用数据时，固定资产子系统还能对当月重新计
提折旧。（╳）
256、在固定资产卡片中，需要定义每种固定资产的折旧方法、折旧率及折旧计算公式。（╳） 257、在计算机环境下，只需对每一项固定资产的折旧方法，每月执行固定资产折旧，系统
可自动完成折旧计算过程。（√） 258、在固定资产子系统中，存放计算结果的表，如折旧清单、折旧分配表、转账数据表等档案性质的数据。（╳） 259、销售子系统的功能包括对客户资料和销售合同的信息管理。（√） 260、资金回笼情况表是采购与应付账款子系统产生的。（╳） 261、收款单的的数据录入必须在销售与应收账款子系统完成。（╳）
262、对于款的凭证按抽单的方法与销售发票进行核销，得到应收、预收账款的各种信息。（√） 263、在销售与应收账款子系统中，若记账后发现错误，可采取红字冲销进行调整。（√） 264、在销售与应收账款子系统中，所有往来账项都是自动核销的。（╳） 265、进行应收账款账龄分析时，所需的时间段是系统预先给定的，不能由用户自已定义。
（╳）
266、资金回笼情况表主要反映企业应收、预收账款及其他应收款的回收情况。（╳） 267、在应收、预收账款文件中，每个客户占一条记录。（╳）
268、对于已审核、已记账的发票、收款单，在对应的标识字段上都留有痕迹。（√） 269、在采购、应付账款与存货子系统进行初始化时，不用进行增值税税率设置。╳
270、在采购、应付账款与存货子系统中，是通过自动转账将每笔业务的应付账款、存货处
理分录传送到账务处理子系统。（√）
271、在采购、应付账款与存货子系统中，只是对出、入库存货数量上的管理，不用对出、入库单的单据进行审核。（╳）
272、在设计采购合同输入界面时，查询供应商的按钮和请购单按钮必不可少。（╳） 273、应付账款模块中发票的审核与账务处理时记账凭证的审核完全相同。（╳）
274、应付账款模块中进行付款处理时，用户可通过计算机查询并选择准备付款的发票，有
足够的资金进行支付时，可打印准备付款通知，传给出纳，出纳手工签发支票，再通过账务系统的凭证孙入模块将付款凭证送入计算机。（√）
275、在存货结存文件中，存货计价方式采用加权平均或移动平均法时，一种存货占一条记
录；存货计价方法采用先进先出或后进先出时，一种存货可能有多条记录；采用个别记价法时，一批存货占一条记录。（√） 276、存货记账时可采用两种记账方式，即在线记账和批量记账。（√） 277、存货的仓库代码和计价方式应直接存于入库单文件。（╳）
278、采购、应付账款与存货子系统的年初建账是在年初即1月份进行的。（╳）
279、应付账款账龄分析表必须根据应付账款文件才能生成，根据采购发票文件没法进行账
龄分析。（╳） 280、在与供应商接洽时，一般会签定书面合同。因而，在采购、应付账款与存货子系统中没有设计采购合同文件的必要性。（╳） 281、企业的采购一般都是从订单开始的，采购与应付的核算与管理过程就是围绕采购订单进行的管理。（√）
282、供应商的将存货发送给企业，由仓库部门对其进行验收、验收后，编制入库单，入库
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单的编制一般在采购与应付子系统中进行。（╳）
283、请购订单表按采购订单号组织数据，一张采购订单只能包含一个供应商和一条存货记录（╳）
284、入库单、退货单一经审核就为能直接修改，只有取消审核后，才能进行修改，如果系
统已提取入库单进行结算处理，要修改入库单，也必须取消审核。（╳） 285、采购发票状态栏的结算日期反映该张采购发票的具体结算日期，如果为空，则该张采购发票未进行结算，如果存在结算日期，则该张采购发票已进行结算处理，不能再进行编辑修改。（╳）
286、分析报表是综合两种以上的表，按各种条件筛选组合的结果，账龄分析表是采购发票
与付款单比较的结果。（√）
287、采购和应付子系统需要处理的数据较大，是会计信息系统数据处理量最大的子系统。
（╳）
288、出库单表和入库单表以及存货档案表中存储的存货数量是正式的会计档案，不能修改、删除，只能查询和输出。（√） 289、入库单划分暂存入库单与档案性质的入库单表，两表的结构大致相同，作也基本相同。（╳） 290、存货子系统也可以进行科目设置，但是设置的科目要受账务处理子系统中科目表的控
制，且为末级科目。（√）
291、应收账款表汇总反映某一销售订单的应收账款情况，它的一条记录对应销售数据表的若干条记录。（√）
292、销售与应收子系统可以提供销售发票输入功能，该功能可以将销售发票从计算机上打印出来，提供给社户作为销售凭证。（╳）
293、采购与应付子系统和账务处理子系统的关系主要体现为凭证的传递关系上。（√） 294、采购与应付子系统需要设计的基本编码是供应商编码。（√） 295、采购订单表用于存储审核后的采购订单。（√） 296、在采购与应付子系统中设计的应付账款表用来存储与每一供应商往来的记录，通过该
表，可以输出供应商往来账。（√） 297、在采购与应付子系统中，应付账款表按供应商代码组织数据，可以快速地提供某一供应商往来详细记录及结算余额。（√）
298、在采购与应付子系统中应付账款余额表所反映的应付供应商余额应等于账务处理子系统应付账款总账余额。（√）
299、一般情况下，采购订单与入库单为一一对应关系，即一张采购订单对应一张入库单，
但如果存在一批存货多次入库情况，既可以在原入库单上追加新的入库记录，也可以新增加一张入库单。（√） 300、在采购与应付账款子系统中，采购发票是以供应商的提供的原始发票为依据来输入的。（√） 301、实现计算机管理后，必须先有入库单，才能填制采购发票。（╳）
302、采购结算也称为采购报账。在计算机条件下，可由系统提供的“自动采购结算”功能
和“手工辅助采购结算”功能来确认采购成本。（√） 303、当企业信息化程度较高情况下，系统之间数据的传递与利用的效率和协同工作的效率将大大提高。（√） 304、出入库单是存货子系统的数据处理起点。（√） 305、所有出入库单都必须首先由存货子系统填制。（╳）
306、在存货子系统中输入的各种出入库单，是正式的会计档案，不能修改、删除，只能查
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