10月31日 开出106#转账支票支付明年报刊阅费 1000 月末余额 66500 （2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）
日期 摘要 金额 10月29日 支付45#现金支票 3500 10月30日 收到76#转帐支票 7600 10月30日 收到托收的货款 25000 10月30日 支付105#转帐支票 11700 10月31日 结转银行结算手续费工 320 月末余额 77850
要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位：华天公司 2008 年10月31 日 单位：元 项 目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 调节后余额 金 额 未解：（1）66500-10530 （2）25000 项 目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 调节后余额 金 额 （5）77850 （6）3800 （3）320 （4）80650 （7）1000 （8）80650 九、华天公司银行存款日记账的账面记录：
29日 开出转帐支票#0241，用以付购料款 6800
30日 收到购方转帐支票#0860，存入银行 6500 注：银行减去对账单的就填入对
银行 是对账单减去银行的就填入账单
30日 职工张某预借差旅费，以现金支票#0052支付 5000 31日 开出转帐支票#0242，以支付审计费用 10000 31日 收到销货方转帐支票#0098 3300 银行存款日记账帐面余额 198500 （2）银行对账单的记录：
30日 转帐支票#0241 8600-6800=1800 31日 存入转帐支票#0860 6500 31日 1年期银行贷款到账 200000 31日 扣除当月银行手续费 300 银行对账单余额 408100
要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表。请完成表中有关项目的填列。 项 目 金 额 项 目 金 额 .
企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 调节后余额 （1）198500-1800 银行对账单余额 （2）200000 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 调节后余额 （5）408100 （6）3300 （7）5000 10000 （8）396400 （3）300 （4）396400
十、资料： 1、华天公司2008年6月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下 （1）20日，开出转帐支票#0850计20000元，用以支付购料款。 （2）21日，收到A公司开来的销货转帐支票5600元
（3）23日，开出支票#0851计1000元，支付购料的运杂费。
（4）26日，开出支票#0852计1500元，用以支付下半年大报刊杂志费。 （5）29日，收到D公司开来的销货现金支票8750元。 （6）30日，银行存款日记账的帐面余额为142800
2、银行对账单所列华天公司6月20日至月末的经济业务如下： （1）22日，收到销售转账支票5600元。
（2）23日，收到华天公司开出的支票#0850，金额为20000元。 （3）25日，收到华天公司开出的支票#0851，金额为1000元。 （4）26日，银行为华天公司代付本月电话费3250元。
（5）29日，为华天公司代收外地购货方汇来大货款3865元。 （6）30日，结算银行借款利息1850元。
（7）30日，银行对账单的存款余额数为134315元。
要求：根据上述资料，代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位：华天公司 2008 年10月31 日 单位：元 项 目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 调节后余额 金 额 （1）142800 （2）5600 3865 （3）3250 1850 （4）147165 项 目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 调节后余额 金 额 （5）134315 （6）5600 8750 （7）1500 （8）147165 十一、
（1）华天公司银行存款日记账帐面余额记录：
日期 摘要 金额 29日 存入购货方转帐支票#104 14000
.
30日 开出转帐支票#052，支付购料款待 9360 30日 开出转帐支票#053，支付运输费 1200 31日 存入购货方转帐支票#170 5850 31日 开出现金支票#022，支付明年上半年房租 9600 银行存款日记账期末余额 108700 （1） 银行对账单的记录：
日期 摘要 金额 30日 存入转帐支票#104 140410 30日 开出转帐支票#052 9360 31日 开出转帐支票#053 2100 31日 代付借款利息 1050 31日 收回借款的货款 20000 银行存款对账单余额 130910
银行存款余额调节表
编制单位：华天公司 2008 年10月31 日 单位：元
项 目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 调节后余额 金 额 未解：（1）108700+410-900 （2）20000 项 目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 调节后余额 金 额 （5）130910 （6）5850 （3）1050 （4）127160 （7）9600 （8）127160
十二、资料：华天公司2008年9月30日银行日记账余额为98 500元，9月底公司银行往来尚未其余资料如下：
① 9月30日收到购货方转账支票一张，金额为12 600元，已经送存银行，但银行尚未入账。 ② 本公司当月的水电费用800元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。 ③ 本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有4 500未兑现。
④ 本公司送存银行的，某客户转账支票35 000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 ⑤ 公司委托银行代收的款项22 000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。 假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位：华天公司 2008 年10月31 日 单位：元 项 目 企业银行存款日记账余额 .
金 额 （1）98500 项 目 银行对账单余额 金 额 未知：（5）76600 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 调节后余额 （2）22000 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 调节后余额 （6）12600+3500 （3）800 （4）119700 （7）4500 （8）119700
十三、请为华天公司更正错账后再编制调节表： （1） 华天公司银行存款日记账的账面记录：
日期 摘 要 金 额 29日 开出转账支票#0176，用以付购料款 11 700 30日 收到购货方转账支票#0160，存入银行 8 900 30日 职工张某预借差旅费，以现金支票#078支付 5 000 31日 开出转账支票#以支付审计费用 50 000 31日 收到销货方转账支票#0105 17 650 银行存款日记账账面余额 86 700 （2） 银行对账单的记录：
日期 摘 要 金 额 30日 转账支票#0176 11 700 31日 存入转账支票#0160 9 800 31日 1年期银行货款到账 150 000 31日 扣除当月银行手续费 450 银行对账单余额 274 500
银行存款余额调节表
编制单位：华天公司 2008 年10月31 日 单位：元 项 目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 调节后余额
.
金 额 （1）86700 （2）150000 项 目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 调节后余额 金 额 （5）274500-900 （6） 17650 （3）450 （4）236250 （7）5000+50000 （8）236250
十四、华天公司2008年10月31日银行存款日记账为70 000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：
（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2 000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。
（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为5 850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。
（3）公司委托银行代收外地销货款12 000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。 （4）银行代为支付本月水电费5 000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。 要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表“的编制。
银行存款余额调节表
编制单位：华天公司 2008 年10月31 日 单位：元 项 目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 调节后余额 金 额 （1）70000 （2）12000 项 目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 调节后余额 金 额 （5）73150 （6）5850 （3）5000 （4）77000 （7）2000 （8）77000
十五、资料：华天公司2008年8月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定双方在28日以前的记录均正确，而28日之后银行对账单的记录无误）： （1）华天公司银行存款日记账的账面记录：
日期 摘 要 金 额 29日 职工张某预借差旅费，以现金支票#082支付 3 000 30日 开出转账支票#350，用以付购料款 5 600 31日 收到销货方转账支票#916，存入银行 9 200 31日 开出转账支票#351，以支付广告费用 10 000 银行存款日记账账面余额 138 600 （3） 银行对账单的记录：
日期 摘 要 金 额 30日 现金支票#082 3 000 31日 转账支票#35 6 500 31日 托收的异地货款到账 8 800 31日 扣除当月银行手续费 300 银行对账单余额 147000
银行存款余额调节表
编制单位：华天公司 2008 年10月31 日 单位：元
项 目 企业银行存款日记账余额 .
金 额 （1）138600-900 项 目 银行对账单余额 金 额 （5）147000 加：银行已收企业未收的款项（2）8800 合计 减：银行已付企业未付的款项（3）300 合计 调节后余额
（4）146200 加：企业已收银行未收的（6）9200 款项合计 减：企业已付银行未付的（7）10000 款项合计 调节后余额 （8）146200 .