接收环节设备 公交车DMB-T机顶盒、显示器、天线、辅件 出租车DMB-T机顶盒、显示器、天线、辅件 2,160.00 3,240.00 2,916.00 2,624.40 2,624.40 2,624.40 1,050.00 945.00 850.50 1,530.90 1,530.90 765.45
CS移动传媒有限公司
单位：千元
发射环节设备 传输环节设备 接收环节设备 公交车 出租车 2005年 2,700.00 450.00 3,600.00 1,050.00 2006年 2,430.00 1,215.00 3,240.00 945.00 2007年 2,308.50 1,093.50 2,916.00 1,360.80 2008年 692.55 328.05 2,624.40 1,530.90 2009年 692.55 328.05 2,624.40 1,530.90 2010年 - -
GY移动传媒有限公司
单位：千元
发射环节设备 传输环节设备 接收环节设备 公交车 出租车 2005年 1,800.00 900.00 2,160.00 420.00 2006年 1,620.00 810.00 3,240.00 378.00 2007年 1,539.00 729.00 1,749.60 510.30 2008年 1,385.10 656.10 1,574.64 765.45 2009年 692.55 328.05 1,049.76 765.45 2010年 - - - -
GZ移动传媒有限公司
单位：千元
发射环节设备 传输环节设备 接收环节设备 村村通 公交车 出租车 2005年 1,800.00 900.00 - - 2006年 2,430.00 1,215.00 - - 2007年 2,308.50 1,093.50 - - 2008年 1,385.10 656.10 - - 2009年 692.55 328.05 - - 2010年 - - - - - 6,000.00 12,000.00 12,000.00 10,800.00 16,200.00
26
其他数字移动传媒有限公司
单位：千元
MAS移动传媒有限公司 WH移动传媒有限公司 WX移动传媒有限公司 YL移动传媒有限公司 SX移动传媒有限公司 GZ移动传媒有限公司 HS移动传媒有限公司 SD移动传媒有限公司 YT移动传媒有限公司 其他可能供货电视台 2005年 4,380.00 4,380.00 4,380.00 2006年 3,920.00 3,920.00 5,244.30 3,809.70 9,714.65 8,649.00 4,131.00 9,714.65 4,131.00 2007年 2,389.50 2,389.50 2,389.50 2,389.50 10,746.00 8,370.00 2,389.50 10,746.00 4,185.00 2008年 510.00 510.00 2,259.00 510.00 15,552.00 8,370.00 510.00 15,552.00 3,765.00 14,823.00 2009年 510.00 510.00 2,259.00 510.00 15,552.00 8,370.00 510.00 15,552.00 3,765.00 31,875.00 2010年 9,233.50 8,370.00 10,083.50 66,059.50
2、酒店视频点播系统（HVOD）
L公司酒店VOD数字视频点播系统营业成本预测：
单位：千元
VOD前端硬件 VOD前端软件 机顶盒 营业成本合计 2005年 420.00 120.00 720.00 1,260.00 2006年 1,400.00 400.00 2,400.00 2007年 3,780.00 1,080.00 6,480.00 2008年 5,670.00 1,620.00 9,720.00 17,010.00 2009年 5,670.00 1,620.00 9,720.00 17,010.00 2010年 6,123.60 1,749.60 10,497.60 18,370.80 4,200.00 11,340.00
3、L公司数字电视路测系统
L公司地面数字电视路测系统营业成本预测：
单位：千元
营业成本合计 2005年 200.00 2006年 400.00 2007年 720.00 2008年 720.00 2009年 648.00 2010年 324.00
4、广告制作发布业务
27
L公司已签广告合同成本
营业收入 减：营业成本（外包给各地传媒部分） 广告制作成本 比例 30% 20% 2005年 23,327,087.00 6,998,126.10 4,665,417.40 2006年 19,000,207.00 5,700,062.10 3,800,041.40
营业成本中含外包给各地传媒公司部分的媒体占用费，占收入的30％。
电视广告制作成本包括： （1）创意文案费用 （2）前期制作费用
①拍摄电视广告的交通住宿费用 ②服装道具购置或租赁费用
③聘请导演、摄像、演员、后勤等相关人员的报酬 ④场地费
⑤胶片、冲印等材料费 （3）后期编辑制作费用
这些制作成本费用加起来约占收入的20％。
营业收入与营业成本、毛利预测汇总
单位：千元
营业收 L公司A方案的地面数字电视业务 47,659 40,830 113,529 91,802 入 营业成本 2005年 制造成本 制造费用 毛利率 营业收入 营业成本 2006年 制造成本 制造费用 毛利率 28
L公司酒店数字视频点播系统 L公司地面数字电视路测系统 广告业务成本 合计 1,704 400 23,327 73,090 11,664 54,777 1,260 200 42,290 2007年 842 25,05% 5,680 800 19,000 139,009 107,203 4,200 400 96,402 2008年 1,300 22.88% 营业收 L公司A方案的地面数字电视业务 L公司酒店数字视频点播系统 L公司地面数字电视路测系统 广告业务成本 合计 营业收 L公司A方案的地面数字电视业务 L公司酒店数字视频点播系统 L公司地面数字电视路测系统 广告业务成本 合计 150,706 入 15,336 1,440 125,227 108,451 入 营业成本 制造成本 制造费用 毛利率 营业收入 营业成本 制造成本 制造费用 毛利率 84,174 11,340 720 127,108 99,121 98,144 25,560 1,440 17,010 22.55% 255,634 119,354 96,234 1,910 2009年 21.63% 154,108 116,779 2,575 2010年 营业成本 制造成本 制造费用 毛利率 营业收入 营业成本 制造成本 制造费用 毛利率 119,007 17,010 648 126,165 26,788 648 153,602 102,239 18,371 324 24,804 1,296 176,806 20.83% 19.44% 139,982 136,665 3,317 123,740 120,934 2,806
（三）主营业务税金及附加
主营业务税金及附加主要核算城建税、教育费附加、广告业务营业税5％和文化事业费3%。产品销售按17%的税率计缴增值税，按流转税的1%计缴城建税、3%计缴教育费附加。
29
营业税金及附加预测
单位：千元
项目 一、增值税 计税基数 税率 1、销项税 计税基数 税率 2、进项税 3、应缴增值税 二、城建税 计税基数 税率 应缴城建税 三、教育费附加 计缴基数 税率 应缴教育费附加 广告业务营业税金及附加 营业税金及附加合计 2005年 49,762.60 17% 8,459.64 42,290.00 17% 7,189.30 1,270.34 1,270.34 1% 12.7 1,270.34 3% 38.11 1,912.82 1,963.63 2006年 120,008.55 17% 20,401.45 96,402.31 17% 16,388.39 4,013.06 4,013.06 1% 40.13 4,013.06 3% 120.39 1,558.02 1,718.54 2007年 125,227.43 17% 21,288.66 96,233.70 17% 16,359.73 4,928.93 4,928.93 1% 49.29 4,928.93 3% 147.87 197.16 2008年 154,107.86 17% 26,198.34 116,778.69 17% 19,852.38 6,345.96 6,345.96 1% 63.46 6,345.96 3% 190.38 253.84 2009年 175,805.65 17% 30,056.96 136,664.61 17% 23,232.98 6,823.96 6,823.98 1% 68.24 6,823.98 3% 204.72 272.96 2010年
153,601.52 17% 26,112.26 120,934.15 17% 5,553.45 5,553.45 5,553.45 1% 55.53 5,553.45 3% 166.60 222.14
（四）人工费用
人工费用预测
单位：千元
2004-12-31 推算年平均工资 11.12 32.00 2005年 人数 17 8 年平均工资 12.01 34.56 2006年 人数 22 8 年平均工资 12.97 37.33 制造费用 经营费用 人数 13 7 月金额 12.05 18.67 金额 203 266 金额 285 316 30