第1号——组织架构
组织架构的设计 --
[复习]
（ ）对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决策权(2分)
A、董事会 B、监事会 C、经理层 D、高层管理人员
股东大会享有法律法规和企业规章规定的合法权利，依法行驶企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。（ ）(2分)
A、正确 B、错误
第2号——发展战略
如何实施发展战略 --
[复习]
发展战略，是指企业在对（ ）进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的长远发展目标与战略规划(2分)
A、现实状况和未来趋势 B、经营状况和资金状况 C、资产状况和负债状况 D、盈利状况和亏损状况
许多企业以失败、破产而告终，原因很多，但都喝内部控制不力有关。（ ）(2分)
A、正确 B、错误
企业的发展战略方案经董事会审议通过后，无需报经股东（大）会批准。（ ）(2分)
A、正确 B、错误
第3号——人力资源
人力资源的引进开发使用及退出 --
[复习]
为了促进企业加强人力资源建设，充分发挥人力资源对实现企业发展战略的重要作用，制定（ ）(2分)
A、《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》 B、《企业内部控制应用指引第3号——人力资源》 C、《企业内部控制应用指引第4号——社会责任》 D、《企业内部控制应用指引第2号——发展战略》
企业应当制定各级管理人员和关键岗位员工定期轮岗制度，明确（ ）等，形成相关岗位员工的有序持续流动，全面提升员工素质(2分)
A、轮岗周期、轮岗方式 B、轮岗周期、轮岗人员
C、轮岗范围、轮岗周期、轮岗方式 D、轮岗范围、轮岗周期、轮岗人员
授权批准制度应明确规定有关授权的权限、程序、责任、和相关的控制措施，规定经办人员的职责范围和工作要求，管理者不必在授权范围内进行审批，刻意超越权限审批。（ ）(2分)
A、正确 B、错误
企业应当加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应当由专人保管，个人名章应当由本人或其授权人员保管，不得由一个人保管支付款项所需的全部印章。（ ）(2分)
A、正确 B、错误
第4号——社会责任
企业如何履行社会责任 --
[复习]
企业履行社会责任总能给企业带来正面的社会形象。（ ）(2分)
A、正确 B、错误
第5号——企业文化
典型案例 --
[复习]
企业文化包括企业共同遵守的（ ），以及在此基础上形成的行为规范(2分)
D、运作程序
A、价值观、经营理念、企业精神 B、价值观、世界观、人生观 C、岗位职责、相关制度
企业文化是指企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总称。（ ）(2分)
A、正确 B、错误
兼并重组中的风险并不包括在企业文化需要关注的风险之内。（ ）(2分)
A、正确 B、错误
第6号——资金活动
资金营运 --
[复习]
企业应当根据批准的投资方案，与被投资方签订投资合同，明确出资（ ）、金额、方式双方权利和义务等内容(2分)
A、时间
B、地点 C、利息 D、本金
对投资项目应进行严格的可行性研究与分析，是对投资方案的（ ）(2分)
A、拟定 B、可行性论证 C、决策 D、审批通过
资金活动内部控制的总体要求中，科学决策是核心，制度建设是基础，风险控制点是重点，业务流程是关键，资金集中管理是方向。（ ）(2分)
A、 正确 B、错误
资金活动内部控制的总体要求中，科学决策是核心，制度建设是基础，风险控制点是重点，业务流程是关键，资金集中管理是方向。（ ）(2分)
A、正确 B、错误
第7号——采购业务
各环节的主要风险点及管控措施 --
[复习]
企业财会部门对有验收报告而未有发票的采购项目，应当（ ）(2分)
A、暂不入账 B、付款时入账 C、暂估入账
D、案按预付款金额入账
管理供应过程中有可能遇到的风险有运输方式不合理，忽视运输过程保险风险，可能导致采购物资损失或无法保证供应等。（ ）(2分)
A、正确 B、错误
物品采购、存储、使用人同时担任账务的记录工作，付款审批人和付款人同时办理需求供应厂商与采购谈价业务，在企业中不应该出现这种不相容职务未予以分离的情况。（ ）(2分)
A、正确 B、错误
第8号——资产管理
关于无形资产 --
[复习]
企业应当强化对生产线等关键设备运转的监控，严格（ ），实行岗前培训和岗位许可制度，确保设备安全运转(2分)
A、操作流程 B、岗位责任 C、维护保养 D、大修制度
无形资产处置环节的主要风险时：无形资产内含的技术未能及时升级换代，导致技术落后或存在重大技术安全隐患。（ ）(2分)
A、正确 B、错误
第9号——销售业务
销售业务流程,主要风险及管控措施 --
[复习]
对不符合信用条件和超信用额度的销售项目可以有具有相应权限的人员进行审批。（ ）(2分)
A、正确 B、错误