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(判断题)按照《中国人民银行法》的规定，财政不得向中国人民银行透支，但中国人民银行可以直接认购政府债券。()
【答案】 ×
【解析】 《中国人民银行法》第29条规定：“中国人民银行不得对政府财政透支，不得直接认购、包销国债和其他政府债券。” 故题干的说法错误。
第二节商业银行 考点1商业银行的产生
商业银行是市场经济发展的产物，它是为适应市场经济发展和社会化大生产而形成的一种金融组织，是现代金融体系的主体组成部分。
最早的现代商业银行产生于英格兰，17世纪以后，随着资本主义经济的发展和国际贸易规模的进一步扩大，近代商业银行雏形明显开始形成。随着资产阶级工业革命的兴起，工业发展对资金的巨大需求，客观上要求有商业银行发挥中介作用。在这种形势下，西方现代商业银行开始建立。1694年，英国政府为了同高利贷作斗争，以维护新生的资产阶级发展工商业的需要，决定成立一家股份制银行——英格兰银行，并规定英格兰银行向工商企业发放低利贷款，大约在5%—6%，英格兰银行的成立，标志着现代商业银行的诞生。
西方国家商业银行产生的社会条件和发展环境虽各不相同，但归纳起来主要有两条途径：
1.从旧的高利贷银行转变而来。早期的银行是在资本主义生产关系还未建立时成立的，当时贷款的利率非常高，属于高利贷性质。随着资本主义生产关系的建立，高利贷因利息过高影响资本家的利润，制约着资本主义的发展。此时的高利贷银行面临着贷款需求锐减的困境和关闭的威胁。不少高利贷银行顺应时代的
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变化，减低贷款利率，转变为商业银行。这种转变是早期商业银行形成的主要途径。
2.按资本主义组织原则，以股份公司形式组建而成的工商业银行。大多数商业银行是按这一方式建立的。最早建立资本主义制度的英国，也最早建立资本主义的股份制银行——英格兰银行。当时的英格兰银行宣布，以较低的利率向工商企业提供贷款，由于新成立的英格兰银行实力雄厚，很快就动摇了高利贷银行在信用领域的地位，英格兰银行也因此而成为现代商业银行的典范。英格兰银行的组建模式被推广到欧洲其他国家，商业银行开始在世界范围内得到普及。
现代商业银行在商品经济发展较快的国家和地区迅速发展。但是在不同的国家，商业银行的名称各不相同，如英国称之为存款银行、清算银行;美国称之为国民银行、州银行;日本称之为城市银行、地方银行等。
●●●●真题精讲
(单项选择题)世界上第一家商业银行是()。 A. 巴尔迪银行B. 佩鲁齐银行 C. 威尼斯银行D. 英格兰银行 【答案】 D
【解析】 1694年，英国政府为了和高利贷作斗争，以维护新生的资产阶级发展工商业的需要，决定成立一家股份制银行——英格兰银行，英格兰银行的成立，标志着现代商业银行的诞生。故本题选D。
考点2商业银行的性质
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商业银行是以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。商业银行的性质具体体现在以下几个方面：
1.商业银行具有一般企业的特征
商业银行与一般企业一样，拥有业务经营所需要的自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，具有独立的法人资格，拥有独立的财产、名称、组织机构和场所。商业银行的经营目标是追求利润最大化，获取最大利润既是其经营与发展的基本前提，也是其发展的内在动力。
2.商业银行是一种特殊的金融企业
商业银行具有一般企业的特征，但又不是一般企业，而是一种特殊的金融企业。这种特殊性表现在以下四个方面：(1)商业银行经营的内容特殊;(2)商业银行与一般工商企业的关系特殊;(3)商业银行对社会的影响特殊;(4)国家对商业银行的管理特殊。
商业银行不仅不同于一般工商企业，与其他金融机构相比，也存在很大差异。这种差异主要表现在以下两个方面：(1)与中央银行相比，商业银行面向工商企业、公众、政府以及其他金融机构，商业银行从事的金融业务的主要目的是盈利;(2)与其他金融机构相比，商业银行提供的金融服务更全面、更广泛。
考点3商业银行的职能
商业银行的性质决定了其职能作用，作为现代经济的核心，商业银行具有以下特定的职能：
1.信用中介
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信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将社会上的各种闲散资金集中起来，通过资产业务，将所集中的资金运用到国民经济各部门中去。
2.支付中介
支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。
3.信用创造
信用创造职能是商业银行的特殊职能，它是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款、从事投资业务而衍生出更多的存款，从而扩大货币供应量。
4.信息中介
信息中介职能是指商业银行通过其所具有的规模经济和信息优势，能够有效解决经济金融生活中信息不对称导致的逆向选择和道德风险。
5.金融服务
现代化的社会经济生活和企业经营环境的日益复杂，使银行业间的业务竞争日趋激烈，从各方面对商业银行提出了金融服务的新要求。而商业银行联系面广，信息灵通，特别是电子计算机的广泛应用，使商业银行具备了为客户提供更好的金融服务的物质条件。因此，在现代经济生活中，金融服务已成为商业银行的重要职能。
考点4商业银行的主要业务
尽管各国商业银行的名称、组织形式、经营内容和重点各异，但就其经营的主要业务来说，一般均分为负债业务、资产业务以及中间业务。随着银行业的全球化趋势，这些国内业务还可以延伸为国际业务。
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1.商业银行的负债业务
负债业务是形成商业银行资金来源的主要业务，是商业银行资产业务的前提和条件。商业银行广义的负债业务主要包括自有资本和吸收外来资金两大部分。
2.商业银行的资产业务
商业银行的资产业务是其资金运用业务，主要分为放款业务和投资业务两大类。资产业务也是商业银行收入的主要来源。商业银行吸收的存款除了留存部分准备金以外，全部可以用来贷款和投资。
贷款是商业银行作为贷款人，按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。贷款是商业银行最大的资产业务，大致要占其全部资产业务的60%左右。
商业银行的证券投资业务是指商业银行将资金用于购买有价证券的活动，主要是通过证券市场买卖股票、债券进行投资的一种方式。商业银行的证券投资业务有分散风险、保持流动性和合理避税、提高收益等作用。
3.商业银行的中间业务
中间业务是指商业银行从事的按会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。
4.商业银行的国际化
商业银行国际化，一方面是指业务国际化，即商业银行不仅为本国的对外贸易服务，而且要将其国内业务对外延伸，为国际客户提供金融服务;另一方面是指机构国际化，即商业银行不断地在国外设立分支机构，使商业银行成为以母国银行为控制源，多层次、多方位的分支银行经营机构所组成的跨国银行。
●●●●真题精讲