1.表中“项目资本公积”是投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额（包括发行股票的溢价净收入）、资产评估确认价值或者合同、协议约定价值与原账面净值的差额、接受捐赠的财产、资本汇率折算差额等。
2．表中“待冲基建支出”是指项目建设期间的存款利息收入、建设期间各项索赔以及违约金收入等，用于冲减工程成本。
3．表中“应付款”是指到项目从筹建开始到工程竣工交付使用竣工为止的建设期资本化贷款利息。 （二）关于资金占用
1.表中“交付使用资产”是指经过交工验收合格，交付使用的建设项目。
2. 表中“在建工程”是指竣工验收前尚在实施或未实施的尾工工程。
3.表中“待核销基建支出”是指由于主观原因造成单项工程报废等不能形成资产部分的投资支出。
4.表中“转出投资”是指为项目配套而建设的、产权不归属本单位的专用设施（如市政工程、高速公路新建或大修连接线的建安部分投资等）等的投资支出。 （三）关于补充资料
1.补充资料的“基建投资借款期末余额”反映竣工时尚未偿还的基建投资借款数，应根据竣工年度平衡表内的“基
6
建投资借款”项目期末数填列；“基建结余资金”反映竣工时的结余资金。
2.基建结余资金的计算：基建结余资金=基建拨款+项目资本金+资本项目公积+基建投资借款+企业债券资金+待冲基建支出-基本建设支出。
十、资金来源情况表（粤公建竣3表）
本表反映建设项目分年度的投资计划与资金拨付到位情况。表中有关基建拨款、项目资本、项目资本公积金、基建投资借款等资金来源，应根据建设项目财务决算中相应项目数字进行分年度填列（包含尾工工程费用），资金来源实际合计数应与“建设项目财务决算表”相符。
十一、建设项目竣工决算费用汇总表（粤公建竣4表）本表全面反映公路项目的建设成本和总造价，按概预算项目节编制。
建筑安装工程费、设备及工具器具购臵费、工程建设其他费用、其他费用项目、建设期贷款利息和公路功能以外的工程费用（如市政工程等），由粤公建竣4-1～10表各项费用汇总形成。本表按《广东省公路工程造价文件编制办法（试行）》（简称“造价文件”）附件六表格式编制，合同、结算栏中的单价为综合指标（仅作为造价分析用，不作为工程结算综合单价）。结算栏为建设单位与施工单位的结算金额
7
或实际支出。对未签订合同的费用，“合同”、“变更”不填写。
建设项目工程结算汇总表（粤公建竣4附表）反映建设项目各合同段根据承包合同办理工程结算情况,按各合同段的合同承包价格、工程变更增（减）金额、其他费用金额和结算金额情况直接填列总额，并汇总统计。表内数据由乙组文件中公路工程交工支付月报计算生成。
（一）第i合同段工程结算费用表（粤公建竣4-1-i表,i=1,2,??）
反映建设项目各合同段根据承包合同办理工程结算费用情况，按不同的标段分别填写结算费用表。本表项、目、节工程或费用名称按照“造价文件”附件六表格式，按合同工程项目清单内容填写；合同栏按照合同工程项目清单填写；变更栏按照变更工程项目清单填写；结算栏数量、合价由乙组文件分项工程清单结算表（结表1-i,i=1,2,?）计算生成。
（二）设备及工具、器具购臵费用表（粤公建竣4-2表） 反映设备购臵费、工具器具购臵费、办公及生活用家具费三类费用，由乙组文件其他费用结算表中的设备及工具、器具购臵费用结算表（结表2-i,i=1,2,?）计算生成。
（三）土地、青苗等补偿费和安臵补助费用表（粤公建竣4-3-1表）反映征地拆迁施工图设计数量和实际发生数量情况。按施工图设计项目名称和单位分别填写设计与实际实
8
施产生的数量，由乙组文件其他费用结算表中的土地、青苗等补偿费和安臵补助费用结算一览表（结表3）计算生成。主要有：
1、土地补偿费、青苗补偿费。
土地补偿费按水田、旱地、菜地、鱼塘、园地、林地等填写，青苗补偿费按林木、果木种类填写，
2、房屋及附属设施拆迁及补偿费。
房屋拆迁及补偿费按土（木）墙瓦顶房屋、砖（石）墙瓦顶房屋、钢筋水泥房屋、围墙（挡土墙）、简易棚、其他设施，
3、管线拆迁补偿费。管线拆迁补偿费按迁移电力线、迁移通讯线、迁移输水（油）渠（管）道，
4、道路改移、坟墓迁移、厂（场）迁移等， （四）建设单位管理费用表（粤公建竣4-4表） 反映项目建设期间建设单位发生的各项费用，按项目建设年度的发生额（含预留管理费）填列，包含人员工资、办公费、差旅交通费、工具用具使用费、固定资产使用费、零星固定资产购臵费、招募生产工人费、技术图书资料费、职工教育经费、工程招标费、合同契约公证费、咨询费、法律顾问费、业务招待费、完工清理费、竣工资料审查、竣工资料审计费、建设单位的临时设施费、房产税、车船使用税、印花税和其他管理费用性质的开支。费用名称按财务帐目划
9
分填写，可根据实际情况调整费用名称。本表由乙组文件其他费用结算表中建设单位管理费用结算一览表（结表4）计算生成。
（五）工程监理费用表（粤公建竣4－5表） 反映合同价和结算价情况，按签订的合同费用清单项目分别填写相应的结算费用。由多家单位共同承担监理任务时，不同的单位分别填写乙组文件其他费用结算表中的工程监理费用结算表（结表5-i,i=1,2,?），费用按项目名称汇总后形成本表。
（六）建设项目前期工作费用表（粤公建竣4－6表） 反映勘察设计、咨询单位对建设项目进行可行性研究、工程勘察设计，依据国家法律进行的评价、评估、咨询，设计、监理、施工招标文件和招标控制价（标底）编制等费用的总体情况。其中：
1、编制预可行性研究报告、工程可行性研究报告费用，分别按勘察、设计、专题研究等列出费用；
2、初步设计、施工图设计费，分别按勘察费、设计费工作类型、类别列出相应费用；
3、依据国家法律进行的评价、评估、咨询费用，按环境影响评价费、水土保持评估费、地震安全性评价费、地质灾害危险性评价费、压覆重要矿床评估费、文物勘察费、通航论证费、行洪论证（评估）费等分别列出；
10