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1、《会计法》对财务报告的有关规定： 2、财务报告体系：
（1）会计报表：①资产负债表 ②利润及利润分配表 ③现金流量表
④有关附表及各种内部管理报表
（2）会计报表附注 （3）财务情况说明书
3、各种报表编制要求、方法、程序规范： 五、会计电算化管理规范 六、会计档案管理规范 1、会计档案范围：
（1）会计凭证：原始凭证、记账凭证
（2）会计账簿：总账、明细账、日记账、备查账 （3）会计报表：基本报表、附表附注
（4）其他会计资料：经济合同、统计资料、移交清册、档案清册等 2、会计档案装订规范 3、会计档案保管规范
（1）保管规定； （2）借阅规定； （3）保管期限； （4）档案备查表 4、会计档案销毁规范 七、会计工作移交规范
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1、交接前的准备工作 2、交接的基本程序 3、会计工作临时交接 4、移交后的法律责任
第三章 公司财务管理制度和会计管理制度
根据《会计法》、两则两制（《会计准则》、《会计制度》、《财务通则》、《财务
制度》）的要求，结合公司基本业务，为规范公司财务会计工作的展开
和运作，特制定公司财务管理基本制度和会计核算制度，以及各种具体管理规章。 ■财务管理基本制度 一、总则 二、资金筹集 三、流动资产 四、固定资产
五、无形资产、递延资产和其他资产 六、对外投资 七、成本和费用
八、营业收入、利润与分配 九、企业清算
十、财务报告与财务评价 十一、附则
附（一）企业固定资产分类折旧年限表
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（二）企业财务评价指标系统 ■会计核算基本制度 一、总说明 二、会计科目 （一）会计科目一览表 1、资产类会计科目 2、负债类会计科目 3、所有者权益类会计科目 4、成本费用类会计科目 5、损益类会计科目 （二）会计科目使用说明 三、会计报表
（一）会计报表种类和格式 （二）会计报表编制说明 四、内部会计报表 （一）种类及格式 （二）编制说明
■公司内部财务管理各种规章制度
根据公司业务的具体要求，结合财务会计工作可制定各种内部管理制度（财务会计方面），比如：
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1、备用金制度 2、费用报销制度 3、财产物资管理制度 4、会计档案管理制度 5、审计工作制度 6、统计工作制度 7、成本管理制度 8、账款管理制度 ¨¨ ¨¨
第四章 会计电算化管理
一、会计电算化体系 会计决策电算化 会计电算化 编制会计报表 会计核算电算化 设置会计科目 填制会计凭证 登记会计账簿 成本费用计算 会计管理电算化 会财会会计务计计预计控分测 划 制 析 二、会计电算化的基础工作及前期准备 1、配置会计电算化系统 （1）软件系统；（2）硬件系统 2、电算化会计岗位设置及人员配备 3、电算化系统初始化及系统日常操作规程4、电算化会计档案管理规范 （1）记账凭证的生成及其管理 （2）会计账簿和报表的生成及其管理 （3）系统开发文档资料的管理 （4）磁性介质及其他介质的管理 5、系统的安全及保密措施
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2010年4月