信托、银行理财
法律法规
2013年4月1日
邢 君
目录
1.关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知 ............................................................ 3 2.商业银行理财产品销售管理办法 ................................................................................................ 7 3.关于进一步加强商业银行理财业务风险管理有关问题的通知 .............................................. 28 4. 信托公司参与股指期货交易业务指引 ................................................................................... 32 5.关于印发信托公司净资本计算标准有关事项的通知 .............................................................. 40 6.中国银监会关于进一步规范银信理财合作业务的通知 .......................................................... 43 7.信托公司净资本管理办法 .......................................................................................................... 44 8.中国银监会关于规范银信理财合作业务有关事项的通知 ...................................................... 50 9.关于修订《信托公司监管评级与分类监管指引》的通知 ...................................................... 54 10.中国银监会关于规范信贷资产转让及信贷资产类理财业务有关事项的通知银监发[2009]113号 ................................................................................................................................... 65 11.中国银监会关于信托公司开展项目融资业务涉及项目资本金有关问题的通知银监发[2009]84号 ..................................................................................................................................... 70 12.银监会关于进一步规范商业银行 个人理财业务投资管理有关问题的通知 ...................... 71 13.中国银监会办公厅关于进一步规范商业银行个人理财业务报告管理有关问题的通知银监办发[2009]172号 ........................................................................................................................... 77 14.中国银监会关于支持信托公司创新发展有关问题的通知银监发[2009]25号..................... 79 15.《信托公司证券投资信托业务操作指引》 ............................................................................ 85 16.中国银行业监督管理委员会关于修改《信托公司集合资金信托计划管理办法》的决定 92 17.银监会办公厅关于进一步加强信托公司银信合作理财业务风险管理的通知银监办发[2008]297号 ................................................................................................................................. 108 18. 中国银监会关于印发《银行与信托公司业务合作指引》的通知 .................................... 109 19.中国银监会办公厅关于加强信托公司房地产、证券业务监管有关问题的通知银监办发[2008]265号 ................................................................................................................................. 121 20. 信托公司私人股权投资信托业务操作指引 ....................................................................... 124 21.中国银监会办公厅关于进一步规范商业银行 ...................................................................... 134 个人理财业务有关问题的通知 ................................................................................................... 134 22.中国银监会办公厅关于调整商业银行个人理财业务管理有关规定的通知 ...................... 139 23.中国银行业监督管理委员会 .................................................................................................. 142 关于实施《信托公司管理办法》和 ........................................................................................... 142 《信托公司集合资金信托计划管理办法》有关问题的通知银监发[2007]3号 ..................... 142 24．信托公司管理办法 ............................................................................................................... 143 25.信托公司集合资金信托计划管理办法 .................................................................................. 158 26.信托公司治理指引 .................................................................................................................. 173 27.中国银行业监督管理委员会关于信托投资公司开展集合资金信托业务创新试点有关问题的通知 .......................................................................................................................................... 186 28. 关于商业银行开展个人理财业务风险提示的通知 ............................................................ 191 29.中国银行业监督管理委员会关于印发《商业银行个人理财业务风险管理指引》的通知 ...................................................................................................................................................... 194 30.商业银行个人理财业务管理暂行办法 .................................................................................. 209
1.关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知
《中国银监会关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》 银监发2013年8号文
各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，邮政储蓄银行：
近期，商业银行理财资金直接或通过非银行金融机构、资产交易平台等间接投资于“非标准化债权资产”业务增长迅速。一些银行在业务开展中存在规避贷款管理、未及时隔离投资风险等问题。为有效防范和控制风险，促进相关业务规范健康发展，现就有关事项通知如下：
一、非标准化债权资产是指未在银行间市场及证券交易所市场交易的债权性资产，包括但不限于信贷资产、信托贷款、委托债权、承兑汇票、信用证、应收账款、各类受（收）益权、带回购条款的股权性融资等。
二、商业银行应实现每个理财产品与所投资资产（标的物）的对
应，做到每个产品单独管理、建账和核算。单独管理指对每个理财产品进行独立的投资管理；单独建账指为每个理财产品建立投资明细账，确保投资资产逐项清晰明确；单独核算指对每个理财产品单独进行会计账务处理，确保每个理财产品都有资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。
对于本通知印发之前已投资的达不到上述要求的非标准化债权资产，商业银行应比照自营贷款，按照《商业银行资本管理办法（试行）》要求，于2013年底前完成风险加权资产计量和资本计提。
三、商业银行应向理财产品投资人充分披露投资非标准化债权资产情况，包括融资客户和项目名称、剩余融资期限、到期收益分配、交易结构等。理财产品存续期内所投资的非标准化债权资产发生变更或风险状况发生实质性变化的，应在5日内向投资人披露。
四、商业银行应比照自营贷款管理流程，对非标准化债权资产投资进行投前尽职调查、风险审查和投后风险管理。
五、商业银行应当合理控制理财资金投资非标准化债权资产的总额，理财资金投资非标准化债权资产的余额在任何时点均以理财产品余额的35%与商业银行上一年度审计报告披露总资产的4%之间孰低者为上限。
六、商业银行应加强理财投资合作机构名单制管理，明确合作机构准入标准和程序、存续期管理、信息披露义务及退出机制。商业银行应将合作机构名单于业务开办10日前报告监管部门。本通知印发前已开展合作的机构名单应于2013年4月底前报告监管部门。
七、商业银行代销代理其他机构发行的产品投资于非标准化债权资产或股权性资产的，必须由商业银行总行审核批准。
八、商业银行不得为非标准化债权资产或股权性资产融资提供任何直接或间接、显性或隐性的担保或回购承诺。
九、商业银行要持续探索理财业务投资运作的模式和领域，促进业务规范健康发展。
十、商业银行应严格按照上述各项要求开展相关业务，达不到上述要求的，应立即停止相关业务，直至达到规定要求。
十一、各级监管机构要加强监督检查，发现商业银行违反本通知相关规定的，应要求其立即停止销售相关产品，并依据《中华人民共和国银行业监督管理法》相关规定实施处罚。