中小企业改制上市涉及地方政府部门出文环节参考表
相关政府部门 出文环节和内容 备注 依据 《首次公开发行股票并上市管理办法》“ 第二十五条 发行人不得有下列情形：（二） 最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且 工商部门 合法证明 必备 情节严重”。 《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号－公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》 《首次公开发行股票并上市管理办法》“ 第二十五条 发行人不得有下列情形：（二） 最近36个月内违反工商、税收、 税务部门 纳税情况证明 （国税、地税） 必备 土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重”。 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》 《首次公开发行股票并上市管理办法》“ 第二十五条 发行人不得有下列情形：（二） 最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且 土地管理部门 合法证明 必备 情节严重”。 《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号－公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》 证监局 辅导验收文件 募集资金投资项 必备 《首次公开发行股票辅导工作办法》 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》 《首次公开发行股票并上市管理办法》“ 第二十五条 发 发改委 目的审批、核准或备案文件 必备 合法证明 环保 必备，重污染行业的发行人需提供省行人不得有下列情形：（二） 最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重”。 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》 《首次公开发行股票并上市管理办法》“ 第二十五条 发 对募资投向项目级环保部门出具的证环保评估报告的批复 明文件 根据情况，酌情行人不得有下列情形：（二） 最近36个月内违反工商、税收、 海关部门 合法证明 出具；如存在进出口，土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且则必备 情节严重”。 《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号－公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》 根据情况，酌情 质检部门 合法证明 出具；如存在涉及安全性问题，则必备 《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号－公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》 《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号－公开发行 根据情况，酌情 外汇管理部门 合法证明 出具；如存在外汇的使用情况，则必备 财政部、国家外汇管理局关于进一步加强外商投资企业验资工作及健全外资外汇登记制度的通知（财会[2002]1017号） 劳动与社会保障 合法证明 必备 《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号－公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》 证券的法律意见书和律师工作报告》 人事局 合法证明 地方国有股权设置和管理的批复 根据情况，酌情 《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号－公开发行出具 存在国有股的情况，则必备，应在设 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——立股份公司时即应取得 必备 定向募集公司必首次公开发行股票并上市申请文件》 证券的法律意见书和律师工作报告》 国资部门 国有资产评估备案或确认 同意企业发行股备，说明内部职工股票的文件 的发行和规范过程及公司在内部职工股发 对超比例发行的行中存在的问题，并 省级人民政府 定向募集公司的出文， 承担相应责任 证监会发行部11号审核备忘录 对擅自批准设立 定向募集公司必的有内部职工持股的备，说对内部职工股定向募集公司的出文 的发行和规范过程情况进行说，对违规行为做出检讨，并承担责任 特定行业主管部门，如银监会、保监会等 中央企业的国有 国家国资委 股权设置和管理的批复 外资股的确认文件 存在外资股的情况，则必备，应在设立股份公司时即应取 中央企业必备 同意企业上市 特定行业的企业上市必备 《首次公开发行股票并上市管理办法》 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》 国家商务部 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》 得 对募资投向项目 国家发改委 是否符合国家产业政策和投资管理规定的意见 必备 《首次公开发行股票并上市管理办法》