42、违反股金管理规定，入股、退股、转让以及分红不符合规定的； 43、已查明过失原因、3个月内未能及时赔偿并处理暂付款项的； 44、擅自突破联社核定固定资产比例购建固定资产的； 45、伪造证明材料、重复报废、骗取购建固定资产指标的； 46、违反规定超标准装修的；
47、对于联社列入集中统一采购范围的产品或服务，自行采购的或者违反规定化整为零规避竞争，自行采购的；
48、不按规定登记、核查造成账实不符、账卡不符的；
49、因使用不当、保管不善，造成固定资产丢失、毁损、提前报废的； 50、其他风险问题。
第十二条 以下违规一般问题按照自查1分、联社检查2分、上级主管和银监部门检查4分进行积分考核：
1、批准发放贷款时未明确签署同意与否、金额大小、时间长短、用途、价格、方式、限制性条款和风险控制等建议的；
2、未按照联社要求定期开展库存现金、主要空白凭证、钥匙、卡、安全检查的；
3、其他一般问题。
第三章 主办会计岗
第十三条 以下违规重大问题按照自查20分、联社检查40分、上级主管和银监部门检查60分进行积分考核：
1、截留转移业务收入，经营收入未入账，虚报盈亏的； 2、弄虚作假，虚增、虚减收入、支出，人为调节利润的； 3、从事账外经营，私设账外账、小金库的；
4、采取透支存款、假借贷款等方式，违规列支各项费用的； 5、资料不全、办理无真实贸易背景汇票的；
6、垫缴银行承兑汇票保证金，或开出保证金不足的银行承兑汇票，以及不对银行承兑汇票保证金专户管理、擅自转移汇票保证金的；
7、虚报存款、股金，篡改报表数字或用贷款转存款及股金，通过内部往来科目进行空收、空付存款、股金等违规操作的；
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8、随意变更会计处理方法的；
9、编制、提供虚假的财务会计报告、统计报告的；
10、隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告的；
11、出具虚假验资证明、资信证明、保函、票据、存单、信用证的； 12、违反规定使用农村合作金融机构印章，造成不良影响的； 13、违反规定，造成农村合作金融机构印章丢失、被盗的；
14、因保管不善，造成密押、压数机、印章、柜员卡被盗用或丢失的； 15、印章丢失、被盗后，不按规定报告并及时采取有效措施的； 16、玩忽职守，造成档案重大损失的； 17、违反管理规定，造成会计档案散失的； 18、未经批准，擅自销毁档案的； 19、涂改、伪造档案的； 20、出卖档案牟利的； 21、其他重大问题。
第十四条 以下违规风险问题按照自查5分、联社检查10分、上级主管和银监部门检查20分进行积分考核：
1、会计核算达不到六相符的；
2、不按规定使用会计科目、错用账户的；
3、每日现金收付与综合业务系统现金收付发生数额不符，未查明原因并报告的；
4、违反规定增加柜员或擅自修改柜员有关信息的； 5、随意改变财务会计报告的编制依据、编制原则和方法的； 6、会计检查时，被查人不如实提供有关资料的； 7、擅自对外提供会计报告及其相关资料的； 8、对发现违反财经纪律行为不抵制、不反映的； 9、不按规定计提各项提取提留；
10、实行柜员制网点，对交易明细不按规定在次日进行逐笔勾对的； 11、各种印章的刻制、管理、登记、使用不按规定办理的； 12、任意提高标准、扩大开支范围等支出费用的；
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13、对已发现有问题的人员没有采取相应措施的； 14、不按规定设臵会计账簿的；
15、违反规定，允许单位或个人超限额提取现金的； 16、会计离岗离职，不按规定办理交接手续的；
17、不按规定装订、保管会计凭证的，会计档案调阅手续不全或无调阅手续的；
18、营业网点会计档案不按规定移交统一保管的；
19、不坚持双人临柜（柜员制除外）、双人管库、双人守库、双人押运的；
20、大额提现、大额支付、可疑支付资金，不坚持逐笔登记，不按规定批准、上报、补录、备案的；
21、不按规定及时对账、往来账务换人逐笔核对，收回对账单达不到规定要求的；
22、不按规定进行汇票查询和不及时将贴现办理情况通知承兑人开户行（社）的；
23、未按照规定认真验票的；
24、贴现票据到期不及时办理托收手续的； 25、贴现票据不按规定进行管理的；
26、开出信用证、保函、承兑汇票等不按规定入账核算的；且都有贷款的；
27、超越权限或者变相超越权限提高或降低服务业务收费价格的； 28、违反股金管理规定，入股、退股、转让以及分红不符合规定的； 29、擅自突破联社核定的费用计划和超比例列支的；
30、大额财务开支不按规定权限履行报批手续或先斩后奏、化整为零的；
31、违规列支业务周转金、其他应收款项、其他营业外支出的； 32、报销手续不全、随意挂账、挂账超过规定时间的； 33、违规列支各项费用、递延资产、调整以前年度损益的； 34、未经批准或者超过批准金额对外捐赠的； 35、未指定专人进行档案管理的；
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36、不按时归档，或归档文件材料不全，经批评教育仍不改正的； 37、将应归档文件、资料等据为己有，拒绝档案部门归档的； 38、擅自缩小档案接收范围的；
39、将借阅的档案损毁、丢失，或擅自转借、复制档案的； 40、保管不善，造成档案损毁的； 41、其他风险问题。
第十五 以下违规一般问题按照自查1分、联社各级检查2分、上级主管和银监部门检查4分进行积分考核：
1、不按规定使用文字或者本位币记账的；
2、证、账、表、簿上不按规定加盖业务印章、个人名章的； 3、不按规定建立健全各类登记簿，登记不全面，或登记不及时的； 4、不按规定查库或者组织查库的；
5、不按规定及时登记会计主管（内勤主任）工作日志的；
6、不定期对营业室、档案室、账表室、库房的安全设施情况进行检查的；
7、不按规定时间进行全面检查辅导，对发现的问题不按规定进行处理的；
8、不按规定使用统一印制的会计凭证、账簿及报表的；
9、对财会工作状况不作定期分析，规章制度、操作规程等得不到认 10、岗位分工责任不明确，缺乏监督、制约机制的； 11、其他一般问题。
第四章 农贷会计岗
第十六条 以下违规重大问题按照自查20分、联社检查40分、上级主管和银监部门检查60分进行积分考核：
1、质押单证未经所有人书面承诺、签字、无止付通知，形成无效质押的；
2、因审查程序走过场，导致借款合同、担保合同无效的；
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3、隐瞒审查中发现的、非授信客户化整为零、一户多贷，或一户多证、冒名贷款、假名贷款等重大问题不报的；
4、擅自销毁、隐匿、篡改、编造虚假的信贷业务资料的；
5、抵（质）押贷款收回前，提前解除抵（质）押手续或提前退还抵（质）押权证、抵（质）押物的；
6、对抵（质）押权人申请更换抵（质）押物，不按规定程序、权限更换抵（质）押物，或中途抽走抵（质）押物权证，造成贷款抵（质）押物流失的；
7、违反信贷管理规定，发放贷款不坚持柜面办理或由他人违规代为办理的；
8、其他重大问题。
第十七条 以下违规风险问题按照自查5分、联社检查10分、上级主管和银监部门检查20分进行积分考核：
1、主、从合同之间不衔接，导致法律纠纷的；
2、擅自改动信贷报表，不能定期核对账据，造成贷款五级分类报表、贷款台账、分户账、借据数字不一致的；
3、信贷审查不够尽职，造成借款人逾期贷款未还，又发放新贷款的； 4、综合信贷管理系统办理贷款展期手续不符合规定的； 5、不坚持独立审查，按他人授意进行审查的；
6、不如实录入借款调查、担保等应录入系统信息的；借据严重缺漏、失真、误导信贷决策的；
7、信贷人员变动，不按规定办理贷款交接手续的或交接不清的（以贷款清单及相关资料为准）的；
8、审查通过抵（质）押率未达到规定要求的抵（质）押贷款的； 9、未依据合法凭证并报主管批准，擅自修改贷款账户信息的； 10、出账审核人员不按规定及时进行审核提交或不按规定进行审核把关，导致贷款审批条件不落实或借款合同和担保合同签订不规范的；
11、不按规定对客户进行分类管理，造成客户和信贷业务信息资料无人维护；
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