烟台万华合成革集团
经营计划和预算管理制度
北京新华信管理顾问有限公司
2003年11月
经营计划和预算管理制度
目 录
第一章 总则 .................................................... 3 第二章 组织机构 ................................................ 3 第三章 编制原则 ................................................ 4 第四章 范围与依据 .............................................. 4 第五章 内容与要求 .............................................. 5 第六章 年度经营计划和预算方案编制调整流程 ...................... 6 第七章 执行与监督 .............................................. 7 第八章 年度经营决算 ............................................ 9 第九章 附 则 ................................................... 9 附件一：集团公司年度经营计划和预算编制参考格式 .................. 10 附件二：权属公司年度经营计划和预算编制参考格式 .................. 11 附件三：集团公司各职能部门管理计划和预算编制参考格式 ............ 13
内部文件，注意保密
2
经营计划和预算管理制度
经营计划和预算管理制度
第一章 总则
第一条
为贯彻烟台万华集团发展战略，加强万华集团及各权属公司经
营管理的计划性，规范万华集团的计划和预算管理工作，特制定本制度。
第二条
万华集团实行以目标利润和资产保值增值为导向的经营计划和
预算管理，遵循“统一筹划、分级管理、权责结合”的原则，进行总量调控和管理。
第三条
本制度中除特殊注明之外，“集团公司”是指万华合成革集团有
限公司，“集团”是指万华集团，“权属公司”是指万华合成革集团有限公司拥有实际控制权的对外投资企业。
第二章 组织机构
第四条
万华集团的经营计划和预算管理组织机构包括集团公司董事
局、集团公司总裁办公会、集团公司资产管理部。
第五条
集团公司董事局是集团年度经营计划和预算管理的最高决策机
构，其职责包括：
（1） 审批万华集团年度经营计划和预算；
（2） 审批有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方
针和程序；
（3） 对相关万华集团年度经营计划和预算的各项重大事项进行决
定。
第六条 包括：
（1） 审核万华集团年度经营计划与预算；
（2） 审议万华集团权属公司年度经营计划与预算，形成决议； （3） 审核有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方
针和程序；
集团公司总裁办公会是集团年度经营计划的审核机构，其职责
内部文件，注意保密
3
经营计划和预算管理制度
（4） 对相关万华集团年度经营计划与预算的各项重大事项进行讨
论，形成意见。
第七条
烟台万华集团公司总裁办公会在审议集团年度经营计划与预算
议题时，权属公司相关负责人应列席并参加讨论。
第八条
集团公司资产管理部是集团年度经营计划和预算管理的执行机
构，其职责包括：
（1） 传达集团公司确定的集团总体经营管理方针、总体目标； （2） 起草、修订、下发经营计划和预算方案的指标类别、格式； （3） 审核集团各权属公司的年度经营计划和预算方案提案； （4） 制订集团的年度经营计划和预算方案提案；
（5） 制订集团月度、季度、半年、年度经营计划与预算执行情况分
析报告；
（6） 监督集团各权属公司的经营计划与预算执行情况； （7） 负责计划预算管理其它相关事项；
（8） 负责对各权属公司的年度经营决算报告进行审核、汇总，并撰
写集团年度经营决算报告和相关分析报告。
第三章 编制原则
第九条
一致性原则：万华集团的经营计划和预算方案要根据集团的中
长期战略规划进行编制，服从集团的中长期发展目标，并符合集团总体的经营方针。
第十条
先进性原则：各项经济技术指标都要对照“三个水平”进行。
即本中心历史最好水平、本年实际水平、国内同行业先进水平。
第十一条 全面完整性原则：集团经营计划和预算必须全面、完整、具体，并将指标层层分解落实。
第十二条 实事求是原则：集团经营计划和预算要根据企业实际情况，在对宏观经济状况与经济政策、行业趋势进行深入分析的基础上进行编制。
第四章 范围与依据
内部文件，注意保密
4
经营计划和预算管理制度
第十三条 经营计划和预算的编制责任中心范围： （1） 一级责任中心：集团公司；
（2） 二级责任中心：集团公司各职能部门、集团各权属公司 第十四条 经营计划和预算编制的依据和基础： （1） 宏观经济和政策环境；
（2） 行业趋势、市场环境、竞争环境； （3） 公司中长期战略规划；
（4） 责任中心自身资源和能力的分析报告； （5） 经营计划和预算执行情况的分析报告。
第五章 内容与要求
第十五条 集团公司的经营计划和预算必须包括以下内容： （1） 集团公司上一年度经营计划与预算执行情况总结； （2） 集团公司战略发展目标；
（3） 集团公司内外部环境分析与预测； （4） 集团公司主要年度经营目标； （5） 集团公司实现目标的措施规划； （6） 集团公司财务预算方案；
（7） 集团公司风险分析及相应对策准备； （8） 其它说明。
第十六条 各权属公司年度经营计划和预算必须包括以下内容： （1） 权属公司上一年度经营计划与预算执行情况总结； （2） 权属公司战略发展目标；
（3） 权属公司内外部环境分析与预测； （4） 权属公司主要年度经营目标； （5） 权属公司实现目标的措施规划； （6） 权属公司年度预算方案；
（7） 权属公司风险分析及相应对策准备； （8） 集团要求的其它权属公司经营管理重要信息； （9） 其它说明。
第十七条 集团公司各职能部门年度管理计划和预算必须包括以下内容：内部文件，注意保密
5