信用社（银行）风险评价和预警指标
为了加强对农村信用社的监管，及时有效地识别和处置金融风险，督促其增强金融风险的自我防范，自我控制和自我化解能力，保证其健康稳定发展，2004年1月6日中国银行业监督管理委员会制定颁发了《农村合作金融机构风险评价和预警指标体系》，自2004年1月1日起执行。 一、风险综合评级标准表
指标类别 分值 指 标 名 称 评价
区间% 计分公式
一、资本充足率指标 20 1.资本充足率 8—0 16-(8%—指标值)/0.5%
2.核心资本充足率 4 4-(4%-指标值)/1% 二、流动性
指标 10 3.备付金比例 5 5-（5%-指标值）/1%
4.资产流动性比例 2.5 2.5-(60%-指标值)/20%
5.拆入资金比例 2.5 2.5-指标值/4% 三、安全性
分值 16 4—0 5—0 60—10 0—10
指标 30 6.不 良贷款比例 5 10—50 5-(指标值-10%)/8% 7.不 良贷款预计
损失比例 5 5—30 5-(指标值-5%)/5% 8.不 良贷款预计
损失抵补率 5 30—0 5-(30%-指标值)/6% 9.对最大一户贷款
比例 2 30—70 2-(指标值-30%)/20% 10.对最大十户贷款
比例 4 150—350 4-(指标值-150%)/50% 11.对最大十户贷款
欠息比例 4 0—40 4-指标值/10% 12.不 良非信贷资产
比例 5 10—50 5-(指标值-10%)/8% 四、效益性
指标 20 13.资产利润率 10 1—0 10-(1%-指标值)/0.1%
14.利息回收率 10 95—55 10-(95%-指标值)/4%
五、综合发展能力指标 10 15.存款增长率 4 10—0 4-(10%-指标值)/2.5% 16.不 良贷款余额
下降率 4 20—0 4—(20%-指标值)/5%
17.固定资产比例 2 50—100 2-(指标值-50%)/25%
六、管理能力 10 18.法人治理结构 1 19.风险管理能力 3 20.内控制度的健全性 1 21.内控制度的有效性 3 22.报表资料的真实性 2 二、各项指标的计算及其说明
（1）资本充足率=资本净额/加权风险资产总额×100% ①资本净额=核心资本+附属资本－扣减项
核心资本=实收资本+股本金+资本公积+盈余公积+未分配利润 附属资本=呆帐准备+次级定期债务 扣减项=呆账贷款+入股联社资金
次级定期债务——农信社发行的固定期限在5年（含5年）以上，无担保且该项债务索偿权排在存款和其他负债之后的债务。
②加权风险资产总额=Σ（各种金融资产期末余额×相应风险权数。 A、风险权数为100%的资产：逾期拆放其他银行业，逾期拆放金融公司、短期农业经济组织贷款、短期农村工商业贷款、短期其他贷款、中长期农业经济组织贷款、中长期农村工商业贷款、中长期其他贷款、各类逾期贷款（含银行承兑汇票垫款）、各类呆滞贷款、商业承兑汇票贴现、待处理抵债资产、应收利息、应收再贴现款项、应收转贴现
款项、待处理财产损溢净损失、不 良其他长期投资
B、风险权数为50%的资产：逾期拆放全国性银行、逾期调出调剂资金、农户联保贷款、短期农户贷款、中长期农户贷款、各类正常抵押贷款、助学贷款、其他商业银行承兑汇票贴现、应收承兑汇票、长期其他应收款项、其他长期债券投资、其他长期投资。
C、风险权数为20%的资产：存放其他同业款项、拆放其他银行业、拆放金融性公司、农户小额信用贷款。
C、风险权数为10%的资产：存放联社款项、入股联社资金、委托及代理资产业务、调出调剂资金、正常质押贷款、全国性银行的银行承兑汇票贴现、短期投资、上市长期企业债券投资、其他应收款项。 E、风险权数为0%的资产：除以上A、B、C、D类风险资产外的其他资产。
（2）核心资本充足率=核心资本/加权风险资产总额×100% （3）备付金比例=备付金/各项存款×100%
①备付金=现金+业务周转金+准备金存款+存放全国性银行款项+存放其他同业款项+存放联社款项（计算联社全辖汇总比例不计此项）－中央银行法定存款准备金－借入中央银行款项。
②各项存款包括：活期存款、银行卡存款、定期存款、活期储蓄存款、定期储蓄存款、应解汇款和结算保证金存款。 （4）资产流动性比例=流动性资产/流动性负债×100% ①流动性资产：资产负债表上的流动资产。 ②流动性负债：资产负债表上的流动负债。
（5）拆入资金比例=拆入资金/各项存款×100%
其中：拆入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金 （6）不 良贷款比例=不 良贷款/各项贷款×100%
①不 良贷款包括：各类逾期、呆滞、呆账贷款（含银行承兑汇票垫款）。
②各项贷款包括：各类正常、逾期、呆滞、呆账贷款及贴现。 （7）不 良贷款预计损失比例=不 良贷款预计损失额/各项贷款×100%
其中：不 良贷款预计损失额=（各类逾期贷款×10%+各类呆滞贷款×40%+各类呆账贷款）
（8）不 良贷款预计损失抵补率=（呆账准备+呆账准备贷方发生额）/（不 良贷款预计损失额+呆账准备借方发生额）
（9）对最大一户贷款比例=对最大一户贷款余额/资本总额×100% 其中：资本总额=实收资本+股本金+资本公积+盈余公积 （10）对最大十户贷款比例=对最大十户贷款/资本总额×100%。 （11）对最大十户贷款欠息比例=对最大十户贷款表内表外应收利息期末余额/（十户贷款表内表外应收利息期末余额+十户贷款本期实收利息额）×100%
（12）不 良非信贷资产比例=不 良非信贷资产/非信贷资产×100% ①非信贷资产包括：短期投资、长期国债投资、上市长期企业债券投资、其他长期债券投资、其他长期投资、拆放全国性银行、拆放金融性公司、调出调剂资金、其他应收款、其他非信贷资产。