第二年现金收支明细表 第二年订单 下表供财务人员记录每期的现金收入和支出情况，便于进行现金流量的管理与统计。 1 2 3 4 支付上年应交税 市场营销 折现费用 短期及贷款利息 原料采购支付现金 成品采购支付现金 变更费用 生产线投资 变卖生产线（+） 工人工资 产品研发 应收款到期（+） 管理费用 变卖原料（+） 长期贷款及利息 设备维护费 租金 购买新建筑 市场开拓投资 ISO认证投资 其他 收入总计 支出总计 现 金 流 量 订单号 总数 市场 产品 数量 账期 订单销售额 成本 毛利 任务清单 支付应付税（根据上年度结果） □ 准备好新的一年
□ 准备好与客户见面/登记销售订单 □ 更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款 □ □ □ □ 更新应付款/归还应付款 □ □ □ □ 原材料入库/更新原料订单 □ □ □ □ 下原料订单 □ □ □ □ 更新生产/完工入库
□ □ □ □ 投资新生产线/变卖生产线/生产线转产 □ □ □ □ 开始下一批生产 □ □ □ □ 产品研发投资 □ □ □ □ 更新应收款/应收款收现 □ □ □ □ 按订单交货 □ □ □ □ 支付行政管理费用
□
□ □ □ 更新长期贷款/支付利息/申请长期贷款 □ 支付设备维修费 □ 支付租金（或购买建筑） □ 折旧
□ 新市场开拓投资 / ISO资格认证的投资 □ 关账
□
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第二年的财务报表
综合管理费用明细表（百万）
项目 金额
行政管理 市场营销 设备维护 厂房租金 变更费用 市场开拓 ISO认证 产品研发 其他 合计 损益表 资产负债表
（百万） 第一年 第二年 （百万） 第一年 第二年 第一年 第二年 资产 负债加权益 流动资产： 负债：
销售 + 现金 + 长期负债 + 直接成本 - 应收款 + 短期负债 + 毛利 = 在制品 + 应付款 + 综合费用 - 成品 + 应交税 + 折旧前利润 = 原料 + 总负债 = 折旧 - 总流动资产 =
支付利息前利润 = 固定资产： 权益：
财务收入/支出 - 土地和建筑 + 股东资本 + 额外收入/支出 +/- 机器和设备 + 利润留存 + 税前利润 = 在建工程 + 年度净利 + 所得税 - 总固定资产 = 所有者权益 = 净利润 = 总资产 = 负债加权益 =
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第三年开始
要点： 现金预算表
第一季度：
第二季度：
第三季度：
第四季度：
年底：
1 2 3 4 期初库存现金 支付上年应交税 市场营销投入 折现费用 利息（短期贷款） 支付到期短期贷款 原料采购支付现金 变更费用 生产线投资 工人工资 产品研发投资 收到现金前的所有支出 应收款到期 支付管理费用 利息（长期贷款） 支付到期长期贷款 设备维护费用 租金 购买新建筑 市场开拓投资 ISO认证投资 其他 库存现金余额 第 13 页
第三年现金收支明细表 第三年订单 下表供财务人员记录每期的现金收入和支出情况，便于进行现金流量的管理与统计。 1 2 3 4 支付上年应交税 市场营销 折现费用 短期及贷款利息 原料采购支付现金 成品采购支付现金 变更费用 生产线投资 变卖生产线（+） 工人工资 产品研发 应收款到期（+） 管理费用 变卖原料（+） 长期贷款及利息 设备维护费 租金 购买新建筑 市场开拓投资 ISO认证投资 其他 收入总计 支出总计 现 金 流 量 订单号 总数 市场 产品 数量 账期 订单销售额 成本 毛利 任务清单 支付应付税（根据上年度结果） □ 准备好新的一年
□ 准备好与客户见面/登记销售订单 □ 更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款 □ □ □ □ 更新应付款/归还应付款 □ □ □ □ 原材料入库/更新原料订单 □ □ □ □ 下原料订单 □ □ □ □ 更新生产/完工入库
□ □ □ □ 投资新生产线/变卖生产线/生产线转产 □ □ □ □ 开始下一批生产 □ □ □ □ 产品研发投资 □ □ □ □ 更新应收款/应收款收现 □ □ □ □ 按订单交货 □ □ □ □ 支付行政管理费用
□
□ □ □ 更新长期贷款/支付利息/申请长期贷款 □ 支付设备维修费 □ 支付租金（或购买建筑） □ 折旧
□ 新市场开拓投资 / ISO资格认证的投资 □ 关账
□
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第三年的财务报表
综合管理费用明细表（百万）
项目 金额
行政管理 市场营销 设备维护 厂房租金 变更费用 市场开拓 ISO认证 产品研发 其他 合计 损益表 资产负债表
（百万） 第二年 第三年 （百万） 第二年 第三年 第二年 第三年 资产 负债加权益 流动资产： 负债：
销售 + 现金 + 长期负债 + 直接成本 - 应收款 + 短期负债 + 毛利 = 在制品 + 应付款 + 综合费用 - 成品 + 应交税 + 折旧前利润 = 原料 + 总负债 = 折旧 - 总流动资产 =
支付利息前利润 = 固定资产： 权益：
财务收入/支出 - 土地和建筑 + 股东资本 + 额外收入/支出 +/- 机器和设备 + 利润留存 + 税前利润 = 在建工程 + 年度净利 + 所得税 - 总固定资产 = 所有者权益 = 净利润 = 总资产 = 负债加权益 =
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