第一章国际结算的概念
1、定义 两个不同国家的当事人，不论是个人、 单位、企业或政府间因为商品买卖、 服务供应、资金调拨、国际借贷而需 要通过银行办理的两国间的外汇收付 业务，叫做国际结算。
2、引起跨国外汇收付的13个
原因(1) 国际旅游；(2) 国外亲友赠款；(3) 出国留学；(4) 对受灾区的援助；(5) 劳务输出；(6) 国际工程承包；(7) 技术转让；(8) 国际商品贸易；(9) 外汇买卖；(10) 对外投资；(11) 对外筹资；(12) 政府间外交活动；(13) 国际间文化、艺术、体育交流，等等。 3、国际结算与国内结算的区别 项目 │ 国际结算 │ 国内结算 活动范围│ 跨越国界 │一国（地区）内
法律规范│ 国际惯例或事先商定的某方法律或第三国法律 │同一法律 结算制度│ 多种类型，如双边结算制度、多边结算制度 单一制度 结算方式│ 汇款、托收、信用证 │按国内结算管理办法规定 结算、保理、保函、备用票据 信用证、包买票据 三、国际结算业务的分类p5 三、国际结算的分类 根据结算内容不同，分： 一）国际贸易结算
国际间由于贸易活动所发生的债权债务，是通过资金调拨、汇款转移的方式了结的，称为国际贸易结算。 注意：
因为：贸易收支─>经常项目的中心─>国际收支的中心 所以：国际贸易结算──>整个国际结算的中心 二）国际非贸易结算
国际货物贸易以外的其他经济活动，以及政治 活动。例如，服务供应，资金调拨、国际借贷 等引起的货币收付，称为非贸易结算。 四、国际结算方式的内容 p7
2.国际结算方式的类别
国际结算方式大体上分成汇款、托收、信用证三大 类别，每一大类还可再分为若干小的类别。通常结合交 易情况、市场销售情况、对方资信情况，由买卖双方协 商确定结算方式。 3. 国际结算方式的付款时间 国际结算方式的付款时间可分为：
（1）预先付款（2）装运时付款（3）装运后付款银行依据的装运时间以海运提单日期为准，所以银行的 付款时间是：
（1）交单前预付；
（2）交单时付款，又称即期付款； （3）交单后付款，又称远期付款。
（四）国际结算适用的国际规则 p9 五、国际支付清算体系概览（教材无） 国际支付清算体系
美元支付清算系统 CHIPS和Fedwire 欧元跨国清算系统TARGET 伦敦自动清算支付系统CHAPS 日本银行金融网络系统BOJ-NET 环球银行间金融电讯协会SWIFT系统
国际支付清算体系美元支付清算系统 CHIPS和Fedwire (一)纽约清算所同业支付系统 纽约清算所同业支付系统(Clearing House For InterBank Payment System，CHIPS)是一 个由纽约清算协会(New York Clearing House Association，NYCHA)拥有，100多家银行参加组 成的电子支付系统，建立于1970年4月，是当前最 重要的国际美元支付系统。 CHIPS的特点如下
(1)为实时的、大额的、多边的、终局性支付； (2)具有最大的流动性，1美元日周转500次； (3)免除了日透支费； (4)可以提供在线现金管理工具； (5)给公司客户传输汇款相关信息；
(6)服务于国内和国际市场，可处理超过95%的美元跨境 支付； (7)每日日终进行净额清算的资金转账。 (二)联邦资金转账系统
联邦资金转账系统(Fedwire)是美国联邦储备银 行拥有并运行的全美范围内的大额资金转账系统。
欧元跨国清算系统
(一)泛欧自动实时总额清算系统(TARGET)
它隶属于欧洲中央银行，是建立在区内15个 国家原有的国内清算系统上，通过连接15个国家资 金清算系统及原欧洲货币单位(ECU)的清算系统， 并借助SWIFT网路组成的欧元跨国清算系统
国际支付清算体系?TARGET清算系统的特点 款项必须是大额，且每笔要有即时头寸，不能透支。 清算效率高，几分钟内可完成一笔。 清算时间从AM7:00到PM6:00，款项当天支付，当天
最终交收，当天起息。
清算是无条件的，不可改变及撤销。款项是每笔分开 清算，一天内系统可完成10万笔。 由于清算时必须经5家银行，清算成本较高，大约每 笔花费1.5欧元～3欧元。 二)欧洲银行协会的欧元清算系统
欧洲银行协会(European Bank Association，EBA)的欧元清算系统(以下简称 EBA清算系统)以前专为欧洲货币单位(ECU)支付 提供服务。该系统有49家清算银行。1999年后， ECU以1∶1汇价转为欧元，EBA改为以欧元清算。 ?该系统的特点
(1)可以即时支付，亦可非即时支付； (2)款项可以多笔打包清算； (3)清算行之间款项交付可当天起息； (4)效率高，一天可达30万笔； (5)清算款项可撤销及更改； (6)成本低，每笔花费0.25欧元； (7)为避免风险，会员需缴保证金； (8)每日营业终了，需做日终净额清算。
(三)区域性支付系统 区域性支付系统主要有法兰克福的欧元支付系 统(Euro Access Frankfurt，EAF)和银行网络清 算。
1.法兰克福的欧元支付系统
该系统采用SWIFT格式，以大额且大宗方式 交 易，包括外汇、货币市场及国内商品交易的资金 移转，移转成本低，但处理速度不及TARGET 快，是欧元区内仅次于TARGET的极具竞争力的 支付系统。 2.银行网络清算
欧元的推出及固定汇率制的采用，使少数欧 洲大银行能充分利用自身在欧洲的分支行网络系统 为客户服务。它们以总部为龙头，下属分支机构可 直接进入当地的清算系统将款项
支付出去。
此方式突出的优点
只需在该大银行总部开立一个账户，即可通过该行
网络系统与欧洲各地进行资金往来；同时由于是同一家 银行的网络，服务质量有保证，查询相对简单；此外通 过欧洲网络银行，在欧盟各成员国总、分行利用既有的 银行网络与地方网络联机，实现地方性资金的移转。 该方式的缺点
这种以现金为支付手段、银行为支付中介的支付方式，仍然没有改变付款人在支付过程中的主动的地位。 在企业之间的交易支付过程中，付款方不主动支付货币 资金，收款方资金就不能回笼，因而债务衍生机制依然 存在。除了法律手段外，没有其他机制能抑制债务关系 的衍生和发展。 六、国际结算的内容
第一章 票据
? 要点:
一、? 票据概述 p11 汇票(Bill of Exchange or Draft) p15 本票（Promissory Note） P40 支票（Check）50 第一节 票据的概述 一、票据的定义 狭义定义解释
? 1）狭义定义分类：
? 约定出票人本人付款，则本票。? 由另一人付款，则是汇票或支票。 狭义定义解释
? 以支付一定金额为目的? 无条件支付? 可以流通转让 二、票据的定义 p11 1、定义
? g 如发票、提单、保险单、仓单等。
? x 本章研究的票据主要是狭义的票据，即汇票、本票和支票。 ? 2、票据的性质:p14 二、票据的作用 支付和结算作用信用作用? 流通作用? 抵消债务的作用
三、票据的法律系统（一）英美法系（二）大陆法系（三）英美法与大陆法的区别（四）票据法的统一
三、票据的当事人
基本当事人：出票人付款人收款人
其他当事人：背书人承兑人持票人保证人善意持票人 第二节 国际结算中的票据 汇票p15
? 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 二、汇票的必要项目p15
A draft for GBP21,787.00 is drawn by China National Animal By –Products
Imp.$ Exp.Corp.,Beijing on Bank of
Atlantic,London payable at 90 days sight to the order of ourselves dated 22 May,201x marked “Drawn under
Bank of Atlantic London L/C No.1162/201x dated 21 Jan.,201x”p16汇票制作
四、汇票业务中的行为和权利、义务 （一）汇票当事人p25 （二）当事人的权责p27
出票）背书承兑（提示（付款（退票:又称拒付追索（参加承兑(保证 出票（Issue） p27 背书 p28 -汇票背面的签名
? 背书是转让票据权利的行为。它的产生是票据成为流通证券的一个标志。 ? 背书包括两个动作：签署与交付； ? 指示性抬头汇票可经背书转让。 提示（Presentation）p32 承兑（Acceptance）
汇票是以第三者作为保证人，对出票、背书、承 兑等行为所发生的债务予以担保。 出票人、背书入、承兑人、参加承兑人，均可作为 被保证人。 保证人与被保证人承担相同的债务责任。 保证人未在汇票上记载被保证人的，汇票的主债务人为被保证人。
五、汇票的分类 p39
第三节本票（Promissory Note）P40 三、本票与汇票的异同 、本票的用途、本票的种类 第四节支票（Cheque）50 六、支票与汇票的不同点
. 支票是授权书，汇票是委托书。
2.支票是支付工具，只有即期付款一种，无须承兑，也没有到 期日的记载。汇票是支付和信用工具，它有即期、远期或 板期几种期限，有承兑行为，也可有到期日的记载。 3.支票的主债务人是出票人，汇票的主债务人是承兑人。 4.支票可以保证付款。汇票没有保付的做法。 5.划线支票的受票行要对真正所有人负责付款，而即期汇票或 未划线支票的受票行要对持票人负责付款。
6.支票可以止付，汇票承兑后即不可撤销。 7.支票只能开出一张，汇票可以开出一套。 汇票、本票、支票比较 汇票本票支票
基本当事人出票人 收款人 付款 出票人 收款人 出票人收款人 付款人命 性质命令式或委托式票据 承诺式票据 令式或委托式票据 承兑需要 不需要 不需要
主债务人 出票人、承兑人 出票人 出票人、保付行 第四章国际结算方式
第一节 汇款(RemittanceP107 顺汇和逆汇
二、汇款（Remittance）的概念 三、汇款的当事人 四、汇款的种类 五、电汇汇款
2、电汇汇款的程序
（四）清算支付方式 p127（头寸、链式付款方式） 第四节信汇汇款p132 ? （一）定义
（二）信汇汇款的程序
第五节票汇汇款 p134 （二）票汇业务基本程序 （二）票汇业务基本程序 中心汇票业务流程图：
附：电汇、信汇、票汇三种方式的比较 汇款的业务处理
? 汇出汇款的办理程序 -汇款人填写汇款申请书
-汇款人向汇款银行交纳所要汇出的外币及 汇款所需费用
-汇款银行根据汇款申请书的内容,缮制各种 汇款凭证,并分别做出处理 -汇款银行向付款银行拨交头寸 ? 汇入汇款的办理程序 -审核付款指令 -及时索偿头寸 -履行付款责任
八、汇款的偿付与退汇 P137 一）汇款的偿付 二）类型
汇出行为帐户行
１、账户行间直接转账 汇入行为帐户行 ２、“碰头行”型 通过碰头行拨交头寸
通过帐户行的共同帐户行转账 （二）偿付
1、汇款双方银行开有往来账户，则可直接 通过账户借记或贷记来偿付汇款头寸。 1）若汇出行在汇入行开立了账户，则授权 汇入行借记汇出行的账户。
2）若汇入行在汇出行有账户，则汇出行在汇款时主动贷记汇入行的账户。
在此种偿付方式下，资金转移就在两家银 行之间发生，手续少，时间快，非常方便。 （1）账户行间直接转账1.主动贷记2.授权借记 （2）共同账户行转账 （3）各自账户行转账
在这种情况下，资金的转移流程如下：