四、出纳每日将付款后的原始凭证交到会计处作为入账的原始付款凭证。
第十二章 销售
一、销售出货：1、由公司业务人员提供所要销售商品的明细表。 2、由成品库库管开据出库单，出库单应该包括商品名称、数量、单价、金额、合计金额。
3、出库单由主管业务经理、业务员、库管、客户、会计签字后准于出库。
4、库管将出库单的第三联财务记账联交于财务，财务据此给客户开具发票并入账。
二、销售收款：1、向客户收取现金的，由出纳开具现金收据，第二联给客户，第三联财务记账联加盖本公司财务章交由会计做财务凭证入账。
2、如客户不要收据，也要按上述流程开具收据入账。 3、由业务人员负责及时向客户收取货款。
第十三章 发票
一、发票由具体负责该客户的业务人员提出开具。业务人员负责向财务人员提供该客户的开票信息，商品名称、数量、单价、金额，作为向客户收取货款的依据，要求提供的开票商品明细必须同出库单的名称描述一致。
二、业务人员提出开票要求后，财务人员根据业务人员提供的开票信息、开票所需商品明细表等给客户开具，并将有公司内部相关人员（库房、业务人员、销售主管、经理等）及客户签字确认的出库单交有财务作账，财务开具发票后将按客户名称/发票号/开票金额/等栏
目设臵登记备查表，由负责该客户业务的业务人员签字领取送给或者由邮寄人签字确认后邮寄给该客户。
三、发票开具的注意事项： 发票必须由公司财务负责开具。 四、发票填开时注意事项： （一）书写规范、字迹干净整齐。
（二） 开具发票应当按照规定的时限、顺序、逐栏全部联次一次性如实开具如品名规格、单位、数量、单价，严禁漏开、涂改。
（三）发票日期必须从小到大依次填写，不得出现跳开现象。 （四）当金额发生为整数时，大写金额后几位应填写“零”，不能填写成“另”“x”，或其它。对于未填写的大写金额单位应划上“?”符号封顶小写金额前应填写封顶符号“￥”，若小写金额已经顶头则不必填写封顶符号。
（五）发票的作废，应整份返还财务，并在备注栏内注明“作废”字样。
（六）大写数字的正确填写：壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 零。
（七）开票人，收款人必须填写全名。
（八）每月按财务通知结账后发票必须开具下月日期。 （九）严禁开具阴阳票。
（十）企业要求开具增值税发票的，业务人员要把企业的开票信息、商品名称，数量，单价，金额等开具发票时需要的所有信息在填写清楚后提供给财务，财务据此开具增值税专用发票。11、 当月所有业务必须开据发票，严禁打白条现象出现。
第十四章 固定资产的管理及账务处理
一、按照会计法的规定，入财务账的固定资产标准应该是使用3年以上，单位价值超过人民币2000元的入财务账固定资产科目，其它购买的诸如购买办公桌﹑计算机桌﹑办公椅﹑文件柜等入办公用品入“管理费用-办公用品”由行政人资部做登记表备案备查，已经领用的领用登记表备查，并详细记录各个大件办公用品的相关责任人。
二、对于单位价值较小又用量大的办公用品{如：办公用纸，传真纸，签字笔，订书钉，订书机等等小的办公用品入“管理费用-办公用品”科目，有行政人资部负责日常领用登记表备查。对于符合上述固定资产标准的固定资产由财务负责建立固定资产明细账，办公室负责对固定资产分类管理，如发生固定资产增加、减少、报废、封存、要把各种办理手续齐全，并将各种手续交有财务，由财务据此进行固定资产、固定资产清理等账务的处理。
第十五章 附则
一、本规定由执行总经理、公司财务经理负责解释，对不妥当之处有修改的权利。
二、本规定自发布之日起生效, 以前所发的有关财务规定如与本规章制度有冲突之处时以本规章制度为准。
三、本规定由执行总经理、财务经理监督执行，有争议时由财务经理负责协调处理。
贵州梦香园餐饮管理有限公司
2014年4月1日