错误
9为不征税收入处理的财政性资金用于研发的部分，不能享受研发费用加计扣除税收优惠（） 正确 错误
10《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》（会计部函【 2013 】 212 号）规定，按照企业会计准则及相关规定，已计提但尚未使用的安全生产费不涉及资产负债的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，不应确认递延所得税。（）
正确 错误
11在搬迁开始年度和搬迁期间需要填报《政策性搬迁纳税调整明细表》。 ()
正确 错误
10《专项用途财政性资金纳税调整明细表》在填报时，不分项目，按取得收入、发生支出时间进行汇总填报。（） 错误
发生企业重组纳税调整项目的纳税人，在企业重组日所属纳税年度分析填报（） 正确 错误
12收入成本费用明细表是进一步对主表中利润总额计算部分的项目进行分解细化，全部取自企业会计核算信息，与企业所得税税收口径无关。（） 正确
错误
企业的不征税收入用于支出所形成的费用或者财产，不得扣除或者计算对应的折旧摊销扣除。（）
正确 错误
14汇总纳税企业在中国境外设立的不具有法人资格的二级分支机构，就地分摊缴纳企业所得税（） 正确
错误
15. 纳税调整后所得减去所得减免，但最多减到零为止。（） 正确 错误
16创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业3年以上的，可以按照其投资额的70%在股权持有满3年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额。（） 错误
17税法规定予以全额税前扣除的公益性捐赠在《捐赠支出纳税调整明细表》填报。（） 正确 错误
18境外营业机构的亏损可以抵减境内营业机构的盈利（） 正确 错误
19凡是有税会差异的项目，都要在纳税调整明细表中反映。（）
正确 错误
企业销售未完工开发产品取得的收入，应按预计计税毛利率分季（或月）计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额。（）
正确 错误
20居民企业来源于中国境外的应税所得，该所得已在境外缴纳的所得税税额，可以从当期应纳税额中抵免，抵免限额为该项所得依照本法规定计算的应纳税额。（）
正确 错误
1财税【2009】70号文件规定：企业安置残疾人；A.110%B.120%C.100%D.90%；2企业因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷；A.应付账款B.其他应付款C.专项应付款D.预收；3企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发；A.60%B.40%C.30%D.50%正确答案；4雇主为雇员负担的个人所得税款，应属于（）的一部；A.管理费用
1财税【 2009 】 70 号文件规定：企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的（）加计扣除。
A.110% B.120% C.100% D.90%
2企业因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，应作为（）处理。
A.应付账款 B.其他应付款 C.专项应付款 D.预收账款
3企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的（）加计扣除
A.60% B.40% C.30% D.50% 正确答案：D
4雇主为雇员负担的个人所得税款，应属于（）的一部分。
A.管理费用 B.主营业务税金 C.个人工资薪金 D.制造费用 正确答案：C
5按照税法规定，公允价值变动收益不符合企业所得
税历史成本核算的原则，都需要做纳税（）处理。
A.调增 B.调加 C.调减 D.扣除 正确答案：C
6企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的（）可以从企业当年的应纳税额中抵免。
A.15% B.30% C.20% D.10% 正确答案：D
以赊销或分期收款方式销售货物为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的，为（）的当天。 A.收到货物 B.全部收到货款 C.收到货款 D.货物发出 正确答案：D
1收入成本费用明细表是进一步对主表中利润总额计算部分的项目进行分解细化，全部取自企业会计核算信息，与企业所得税税收口径无关。（）
正确 错误 正确答案：正确
2企业的不征税收入用于支出所形成的费用或者财产，不得扣除或者计算对应的折旧摊销扣除。（） 正确 错误 正确答案：错误
3企业当年境外一国可抵免税额中既有属于当年已直接缴纳或间接负担的境外所得税额，又有以前年度结转的未逾期可抵免税额时，应首先抵免当年已直接缴纳或间接负担的境外所得税额后，抵免限额有余额的，可再抵免以前年度结转的未逾期可抵免税额，仍抵免不足的，继续向以后年度结转。（）
正确 错误 正确答案：正确
4创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业 3 年以上的，可以按照其投资额的 70% 在股权持有满 3 年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额。（）
正确 错误 正确答案：错误
5为加强企业职工薪酬的企业所得税和个人所得税比对分析，职工薪酬项目不需纳税调整的企业，不需要填报《职工薪酬纳税调整明细表》。（） 正确 错误 正确答案：错误
6符合条件的中小企业信用担保机构按照不超过当年年末担保责任余额 1% 的比例计提的担保赔偿准备，允许在企业所得税税前扣除 ()
正确 错误 正确答案：正确
7企业到期前转让国债、或者从非发行者投资购买的国债，其持有期间尚未兑付的国债利息收入免征企业所得税。（）
正确 错误 正确答案：正确
8除了金融企业的减值准备限额扣除外，一般企业的资产减值损失不得税前扣除，都需要做纳税调增处理（） 正确 错误 正确答案：正确
9.《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》适用于会计处理按权责发生制确认收入、税法规定未按权责发生制确认收入需纳税调整项目的纳税人申报（即时间性差异）。（）
正确 错误
正确答案：正确
纳税人如果发生政策性搬迁事项，停止经营年度不可以从法定亏损结转弥补年限中减除（） 正确 错误 正确答案：错误
合作开发房地产中投资方分配项目利润视同股息、红利，不应作为利润分配下的股息、红利等权益性性投资收益处理。（） 正确 错误 正确答案：错误
纳税人提供建筑业或者租赁业劳务，采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为（）的当天。
A.合同签订 B.收到预收款 C.约定 D.开具发票
企业发生亏损时，是通过（）年度弥补亏损进行处理。
A.以前 B.以前或以后 C.其他 D.以后
居民企业在境外设立不具有独立纳税地位的分支机构取得的各项境外所得，无论是否汇回中国境内，均应计入该企业所属纳税年度的（）应纳税所得额。
A.境内 B.境内或境外 C.分支机构 D.境外