工程经济计算题
重点：
（1） 设备购置费
（2） 基本预备费、涨价预备费和建设的计算（P157） （3） 建设期投资的计算（P163）
（4） 施工机械施工费：台班折旧费和台班大修费计算（P166） （5） 工料单价法计算程序：以直接费为计算基础（P172） （6） 材料总消耗量的计算（P182）
（7） 施工机械台班使用定额计算（P183） （8） 工程预付款起扣点计算（P242） （9） 工程变更价款的计算（P257） 单利计算
1、甲施工企业年初向银行借款流动资金200万元，按季计算并支付利息，季度利息为1.5%，甲施工企业一年应支付的该项目流动资金贷款利息为（ ）万元。（2011年）
200*1.5%*4=12 （按季计算并支付利息只能按单利计算） 复利计算 三个图形
期初搬到期末要*（1+i） 期末搬到期初要/（1+i）
2、某企业每年初存入银行100万，连存10年，年利率为10%，则期末本利和是（ ）
0 i=10% F1 F ……………… 10 A=100 假设 F1 在第9年初，0～9相当与1～10，n仍为10
(1?i)n?1A*[](1?i)10?11F =]?1593.74 = 100*[iiF= F1（1+i）=1593.74*1.1=1753.12
3、某施工企业年初向银行借款流动资金100万元，按月复利计算，每季度付息一次，月利息为1%，该企业一年应向银行支付的利息为（ 12.12 ）万元。（2011年）
100*【?1?1%?3?1】*4=12.12
4、某公司以单利形式一次向银行借款2000万元，贷款期限为3年，贷款年利率为8%，期满一次还款付息，则第三年末应向银行支付的本利和为（ ）万元。（2012年）
2000*8%*3+2000=2480
1
5、某人每年末在银行存入20万元，银行年利率6%，按年复利计算，第五年末一次性收回金额为（ ）万元。
0 i=6% F 1 2 3 A=20 ……………… 5 (1?i)n?1A*[](1?0.06)5?1F =]?112.74 = 20*[i0.06
注意与题目2对比
6、年利率8%，按季度复利计息，则半年期实际利率为（ ） 季度利率为8%/4=2% 半年利率为
7、现在存款1000元，年利率10%，半年复利一次，问5年末存款金额为多少？
10%2)-1=10.25% 年实际利率=（1+2F=1000*（1+10.25%)5=1628.89
0 i=10.25%半年得利一次 F P=1000 ……………… 5 8、每半年内存款1000元，年利率8%，每季复利一次，问5年末存款金额为多少？ 等额支付必须按收付期计算
0 r=8%,每季复利一次 F 1 2 3 4 5 计息期利率：i=r/m=8%/4=2% 半年期实际利率=(1?2%)2-1=4.04% ?1?2%?2?1?4.04%?(1?4.04%)10?1?F=1000*???120294.04%??
9、 某投资项目的计算期为5年，在年利率为8%时，若每年年初等额收回100万元，则开始需一次投资（ ）万元。 根据题意画图如下：
2
A 5年 P 将上图转化为标准图如下： A1 5年 P 其中A1=100*（1+8%）=108 (1?i)n?1A1*[]i由F =
F=P*（1+i)n
?(1?i)n?1?得P?A1?? n?i?(1?i)???(1?0.08)5?1??100?? 5??0.08?(1?0.08)?=431.21
10、某建设项目建设期3年，生产经营期17年，建设投资5000万元，流动资金1000万元，建设期第1年初一次贷款2000万元，年利率9％，贷款期限5年，每年复利息一次，到期一次还本付息，该项目的总投资为（ ）万元。
总投资是建设投资、建设期利息和流动资金之和。5000+1000+2000×[(1+9%)3－1]＝6590万元。注意这里的建设投资是不包括建设期利息的。参见教材P47。 技术方案经济效果评价 投资收益率分析
总投资收益率R=A正常平均年份息税前利润（生产期息+税+净利润）/I总投资（建设期投资+流动资金+建设期利息） 强调总 总投资=建设期投资+流动资金+建设期利息 资本金净利润=净利润/资本金 强调净 净利润=总利润—所得税
11、某工业项目建设投资额8250万元，不含建设期贷款利息，建设期贷款利息为1200万元，全部流动资金700万元，项目投产后正常年份的息税前利润500万元，则该项目的总投资收益率为（ ）
500???100%?4.93%???8250?1200?700?
3
12、已知某技术方案正常年份净利润为300万元，所得税100万元，当期利息50万元，设备折旧80万元，该项目总投资为5000万元，该项目资本金3000万元，该技术方案资本金净利润率为（ ），总投资收益率为（ ） 资本金净利润率=300/3000=10%
总投资收益率=（50+100+300）/5000=9%
13、某技术方案总投资1500万元，其中债务资金700万元，技术方案在正常年份年利润总额400万元，所得税100万元，年折旧费80万元，则该方案的资本金净利润率为（ 37.5% ）
?400?100??100%?37.5%???1500?700?
投资回收期计算
14、某投资项目现金流量表数据如表所示，计算该技术方案的静态投资回收期是
多少年。 1 2 3 4 5 6 7 8 计算0 期 800 1200 1200 1200 1200 1200 现金 流 入 600 900 500 700 700 700 700 700 现金 流 出 -600 -900 300 500 500 500 500 500 净现 金流量 -600 -1500 -1200 -700 -200 300 800 1300 累计 现金流量 注意累计现金流量由负转向正的年份 P=【5+
?200500】=5.4（年）
15、某项目建设投资1000万元，流动资金为200万元，建设第二年即投产并达到设计生产能力，年净收益为340万元，则该项目的静态投资回收期为（ ）年。
1+（1000+200）/340=4.53年
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财务净现值分析
FNPV财务净现值 900 FIRR i i*(财务内部收益率) 16、某技术方案的净现金流量表如下，若基准收益率大于零，则方案的净现金值（ 小于900 ） 1 2 3 4 5 计算期0 （年） -300 -200 200 600 600 净现金- 流量 17、某技术方案前5年的财务净现值为210万元，第6年的净现金流量（若为现值则不折算到0点）为30万元，则该方案前6年的财务净现值为（ ）ic?10%，万元。
210+30*(1?10%)?6=226.93
18、某技术方案的初期投资额为1500万元，此后每年年末的净现金流量为400万元，若基准收益率为15%，方案的寿命期为15年，则该技术方案的财务净现值为（ ）
FNPV=﹣1500+400×[(1?15%)15－1]/15%×(1?15%)15=839万元，参见教材P24。
利息备付率、偿债备付率：
利息备付率=息税前利润（利润总额+计入总成本费用的利息）/计入总成本费用的应付利息
应大于1，我国为2
偿债备付率=（息税前利润+折旧+摊销—所得税）/应还本付息的金额 不应低于1.3
19、某项目运营期第四年的有关财务报表数据如下：利润总额2000万元，全部为应纳所得税额，所得税率为25%，当年计提折旧费600万元，不计摊销，当年应还本1200万元，付息300万元，本年度偿债备付率为（ ），利息备付率为（ ）
偿债备付率=（2000+300+600+0—2000*25%）/（1200+300） =1.6
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