财务会计实验
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中国工商银行转帐支票存根
支票号码
0422680
科 目 _______________________ 对方科目 _______________________ 签发日期 2002年 12 月 30日
收款人： 哈市物资公司 金 额： ￥98，600元 用 途： 偿还前欠货款 备 注： 上月购料欠款 单位主管 会计
复 核 记帐 17—2
收 据
入账日期2002年12月30日 NO 042385
交款单位 哈市实验设备厂 交款方式 人民币（大写）玖万捌仟陆百圆整 ￥ 收款事由： 偿还该厂上月购料欠款 （二） 转帐 交 给付98，600.00 款 单 位 单 财 记 出 审 经 位 会 盖 主
章 管 帐 纳 核 办
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中国工商银行转帐支票 支票号码 0436897
签发日期 贰零零贰年 壹拾贰月 贰拾玖日 开户行名称：
收款人：哈市实验设备厂 签发人帐号：
本支票付款期限十天 人民币 壹万玖仟陆佰伍拾陆圆整 (大写) 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 上列款项请从我帐户内支付 ￥ 1 9 6 5 6 0 0 签发人盖章 用途 购货 科目（借） 对方科目（贷） 转帐日期 年 月 日 复核 记帐 验印 18—2
中国工商银行 进 帐 单 （回 单） 1
年 月 日 第 号
收 款人 人民币 (大写) 票据种类 票据张数 全 称 帐 号 开户银行 付款人 全 称 帐 号 开户银行 此给联收是款百 十 万 千 百 十 元 角 分 收人款的 人回开单户行交 收款人开户行盖章 单位主管 会计 复核 记帐
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中国工商银行 进 帐 单 （收账通知） 付款人 3
年 月 日 第 号
收 款人 人民币 (大写) 票据种类 票据张数 备注： 全 称 帐 号 开户银行 全 称 帐 号 此联收开户银行 是款收人百 十 万 千 百 十 元 角 分 款的人收 开账户通行知交科目（借） 给对方科目（贷）
转帐日期 年 月 日 复核 记帐
黑 龙 江 增 值 税 专 用 发 票
此联不做报销、扣税凭证使用
开票日期： 2002 年 12 月 30 日 NO 4005012 购货单位 名称 地址 电话 哈市汽车修理厂 哈市 226318 计量单位 台 数量 8 纳税人登记号 开户银行及帐号 税率 百 十 万 千 百 十 元 角 分 % 1 6 8 0 0 0 0 17 金 额 37098231042173 市工行营业部2403115432 税 额 商品或劳务名称 试验器 第四联 单价 2100 百 十 万 千 百 十 元 角 分 记帐 2 8 5 6 0 0 联 销货方 ￥ 1 6 8 0 0 0 0 ￥ 2 8 5 6 0 0 记合计 帐价税合计 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 ￥： 19,656.00 （大写） 销货单位 名称 地址 电话 哈市实验设备厂 哈市18765389 纳税人登记号 开户银行及帐号 230982310042168 工行火车站办12345678900 收款人： 李莉 开票人：周玫 开票单位（未盖章无效）
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坏 帐 准 备 计 算 表 年 月 日
项目 应收帐款期末余额 提取比例 期末应有“坏帐准备”贷方余额 借方 贷方 行次 1 2 3 4 5 6 7 金额 “坏帐准备”帐户 现有余额 期末应提坏帐准备 期末应冲坏帐准备 会计主管： 复核人： 制表人：
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银行存款余额调节表 单位：元 年 月 日 帐号：12345678900
项 目 银行对帐单上的余额 金 额 项 目 企业帐面上的余额 金 额 调节后的存款余额 调节后的存款余额
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中国工商银行（ ）对帐单
2002年12月 帐号： 12345678900 第18页 日期 操作员 凭证 种类 号数 摘 要 贷 方 借 方 余 额 12.1 12.1 12.2 12.3 12.5 12.5 12.6 12.6 12.8 12.10 12.12 12.16 12.18 12.26 12.31 12.31 承前页 386,100.00 20,333.60 1,502.00 49,140.00 127,155.60 5,826.50 129,090.00 800.00 123,000.00 250,000.00 390.00 180,000.00 5.70 48,000.00 3,784.56 597,280.00 现支7668 转支2678 托收5386 转支2679 进帐单001 银汇委0128 手续费凭证 银汇4236 缴款单0011 进帐单002 信汇9124 贴现4578 计息传票0168 托收3427 委收6261 710,447.44 （三）实验程序 1、根据表3—1设置有关总帐、明细帐和现金日记帐、银行存款日记帐，登记月初余额。 2、根据12月份的经济业务，逐笔编制记帐凭证。
3、根据记帐凭证和所附原始凭证登记所设置的日记帐和明细帐，并进行月结。 4、根据记帐凭证编制科目汇总表，并据以登记所设总帐。 5、对所设的总帐和日记帐、明细帐进行核对。
（四）实验设计
1、实验形式：分组实验，每组两人，分为出纳和会计，也可以单人实验。 2、实验时间：本章实验约需270分钟。
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