提供需求计 划 提供甲供物资数量、概算单 价、规格
阶段
项目管理机构
设计单位
施工单位
监理单位
审价机构
控制征地拆迁费用支出
施工图现场 核对
审价
深化研究施组，确保经济 合理性
施组优化
严格验工计价及支付
据实提报验 工计价资料
现场计量， 审核确认
审价
严格变更设计管理
参与变更设计研究
参与研究
参与研究
审价
严格预备费和降造费的使 用，动态管理
实严格其他费用支出管理 (包括检验、检测费，监 理费等)
施
阶建立投资管理台账 建立投资管理台账 建立管理台账 建立管理台账
段组织投资管理考核 对勘察设计质量负责 履行合同职责 履行合同职责
组织清理概算编制，报批
编制清理概算
参与概算清理
参与概算清理
审价
参与竣工决算
参与竣工决算
审价
组织编制竣工决算
审价末次 结算
办理资产移交手续
十七、财 务
阶段
上级单位
项目管理机构
施工单位
其他单位
明确主管部门
前 期开设建设资金专用账户
资金筹措(如果有)
地方政府资 金、银行贷款
财务主管 部门审 批，拨付
依据投资计划、资金 预算、工程进度填制 建设资金请领表
依据投资计划、资 金预算、协议向各 投资方请领资本金
有关部门审 批、拨付
按照先权益性资金，
后债务性资金的原 则，请领建设资金、资本金
资金专户存储
工资金支付
程
预付工程款，包工包料的工程参建单 位填制资金请领表、收据(施工单位 提供预付款保函),经建设单位审核 确认后预付，建安工程预付比例为当 年预计完成投资的20%,安装工程预付 比例为当年预计完成投资额的10%
实预付月度工程进度款(参建单位填制 工程月度设计完成投资额、收据，经 建设单位审核确认后，按不高于月份 施工计划的70%比例支付)
施拨付工程结算款(根据验工计价书和发 票,需预留不低于5%的质量保证金，按 不高于95%的额度支付，同时依据合 同约定，抵扣工程预付款和预付工程 进度款) 征地拆迁款(协议合同和发票，根据 行政事业收据支付)
施工配合费(协议、验工计价和发 票，按不高于协议总额的80%比例支 付，待配合单位结算完成并办理资 产交付后付清余款)
第二章 概算
重点介绍一下与财务相关的概算划分及费用组成。概算由设计单位编制。
一、概算的组成：按铁道部113号文件规定，概算费用划分四部
分，十六章。
第一部分：静态投资 第一章、拆迁及征地费用 第二章、路基 第三章、桥涵 第四章、隧道及明洞 第五章、轨道
第六章、通信、信号及信息 第七章、电力及电力牵引供电 第八章、房屋
第九章、其他运营生产设备及建筑物第十章、大临和过渡工程 第十一章、其他费用 第十二章、基本预备费 第二部分：动态投资
第十三章、工程造价增长预留费 第十四章、建设期投资贷款利息 第三部分：机车车辆购臵费 第十五章、机车车辆购臵费 第四部分:铺底流动资金 第十六章、铺底流动资金
涉及到建设单位的投资一般第一至十四章，第十五章机车车辆购臵费一般由铁道部统一购臵，再调使用单位；第十六章铺底流动资金只有新线建设时才安排。 二、概算的划分、
设计概算的编制一般分为单项设计概算、综合设计概算、总概算。
1、总概算：是以反映整个建设项目投资规模和投资构成的文件。一般情况下应按整个建设项目编制，遇有下列情况应分别编制总概算，并汇总项目的总概算汇总表。
1） 两端引入工程可根据需要单独编制总概算；
2） 编组站、区段站、集装箱中心站应单独编制总概算； 3） 跨越省或铁路局者，除应编制各自所辖范围编制总概算外，尚需以区段站为界，分别编制总概算。
4） 分期建设的项目，应按分期建设的工程范围，编制总概算；
5） 一个项目由多个设计单位设计的，由建设项目总体设计单位负责汇编总概算汇总表。
总概算表按设计概算编制办法规定的投资划分分别列示：
编制： 年 月 日
复核 年 月 日
2、综合概算：具体反映一个总概算范围内的工程投资总额及其构成文件。编制范围与总概算一致。但其内容划分到具体项目，比如拆迁及征地费用，划分为建设工程费、安装工程费、设备购臵费、其他费等。
3、单项概算：详细反映工程类别和重大、特殊工点的主要概算费用。比如4000米以上的单双线隧道、技术复杂的特大、大、中桥等。乌鞘岭隧道就是一个典型的单项概算项目，其费用全部独立编制。
三、概算费用的组成
四、重点关注内容—其他费
建筑工程直接费，一般在编制概算时都能按项目单独列示，
项目完成按概算办理计价。该项费用的支出重点体现在验工计价，工程的完成情况及工程质量主要由现场监理工程师及建设项目管理机构现场工程师是监控。甲供设备购臵也同于建筑工程直接费的监控。财务按合同、计价、发票付款，并对收款帐户及质保金关注和监控。财务重点关注的内容主要是预付款、工程款的支付是否按合同约定办理，以及其他费的支出是否符合规定。 （—）建设项目管理费：包括建设单位管理费、建设管理其他费、建设项目管理信息系统购置费、工程监理及咨询服务费、工程质量检测费、工程质量安全监督费、工程定额测定费、施工图审查费、环境保护专项监理费、营业线施工配合费。由建设单位自行支配的建设项目管理机构费用。
1.建设单位管理费：建设项目自筹建至办理竣工决算编制完成之日止发生的管理性质的开支；一般按批复概算计列。
2.建设管理其他费：建设期交通工具购置费（标准：线路长度在100公里及以上平原丘陵地段3辆，山区4辆；101—300公里，平原丘陵地段4辆，山区5辆；301—700公里平原丘陵地段6辆，山区7辆建设单位前期工作费、700公里以上，平原丘陵地段8辆，山区9辆。）。审计（查）费、合同公证费、经济合同仲裁费、法律顾问费、工作总结费、宣传费、按规定缴
纳的水费、以及要求施工单位对材料、构建和其他特殊要求的检验试验费用等。