《会计信息系统》上机考试题
（90分钟）
用友软件部分
测试准备
在硬盘的最后一个盘符上建立测试文件夹： 班级学号后二位-姓名，如101-张三芳，将考试结果存放在该文件夹下。
第一部分：总账系统初始化
一、 操作员和权限
编号 姓名 权限 901 考生真实姓名1 账套主管
902 考生真实姓名2 总账和公用目录权限
903 考生真实姓名3 总账---出纳签字、出纳权限 二、账套信息
1．账套信息：账套号：900，账套名称：考生真实姓名，启用会计期：2010年1月。
2．单位信息：单位名称：考生真实姓名。
3．核算类型：本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：2007年新会计制度科目；账套主管：901；是否按行业性质预置科目：是。 4．基础信息：存货、客户、供应商均有分类，有外币核算。 5．分类编码方案：会计科目：4-2-2；客户分类编码：2-3-4； 供应商分类编码：2-3-4 ； 6．数据精度定义：系统默认。
7．启用系统：总账，启用日期为2010年1月1日。 三、辅助核算信息
1．部门及人员档案 （1）部门档案 部门编码 部门名称 1 财务部 2 生产车间 （2）人员档案 人员编码 姓名 性别 人员类别 部门编码 901 考生真实姓名1 男 10 1 902 考生真实姓名2 男 10 1 903 考生真实姓名3 男 10 1 2．客户供应商资料 （1）客户分类：01 国内客户。 （2）客户档案：
客户编码 01001 客户简称 蓝天商场 01002 红星超市 （3）供应商分类：01 原料供应商。 （4）供应商档案： 序号 供应商编码 供应商简称 1 01001 上海钢铁 2 01002 安徽支架 3．存货资料 （1）存货分类 存货大类编码 存货大类名称 01 原材料 02 库存商品 （2）计量单位组 计量单位组编码 计量单位组名称 计量单位组类别 01 存货单位 无换算 （3）计量单位 计量单位编码 计量单位名称 计量单位组编码 计量单位组名称 0101 吨 01 存货单位 0102 台 01 存货单位 （4）存货档案 存货代码 存货名称 存货分类 计量单位 0101 圆钢 01原材料 吨 0201 电视 02库存商品 台 四、外币 外币代码 外币名称 折算方式 汇率方式 期初汇率 期末汇率 USD 美元 外币*汇率=固定汇率 2010年1月 人民币 初汇率6.82 五、会计科目 1．增加科目（蓝色科目）和修改科目（红色） 科目编码 科目名称 外币/计量辅助账类账页格式 余额方单位 型 向 1001 库存现金 日记账 金额式 借 1002 银行存款 金额式 借 100201 工行存款 日记账 金额式 借 银行账 100202 中行存款 美元 日记账 外币金额式 借 银行账 1122 应收账款 客户 金额式 借
科目编码 科目名称 1401 材料采购 数量金额式 1403 原材料 数量金额式 1405 库存商品 金额式 140501 电视 数量金额式 2202 应付账款 金额式 6001 主营业务收入 金额式 600101 电视 数量金额式 6401 主营业务成本 金额式 640101 电视 数量金额式 6601 销售费用 金额式 660101 广告费 金额式 660102 职工薪酬 金额式 6602 管理费用 金额式 660201 职工薪酬 金额式 6603 财务费用 金额式 660301 汇兑损益 金额式 2．指定科目 现金总账科目 1001 银行存款总账科目 1002 六、设置凭证类型 类别字 类别名称 限制类型 限制科目 记 记账凭证 无限制 七、设置结算方式 结算方式编码 结算方式名称 是否票据管理 1 转账支票 否 八、输入期初余额 1． 普通科目期初余额
币别/计科目名称 方向 量 期初余额 资料关联 库存现金(1001) 借 6000 银行存款(1002) 借 148200 工行存款(100201) 借 80000 中行存款(100202) 借 68200 借 美元 10 000 材料采购(1401) 借 10000 借 吨 2 库存商品(1405) 借 20000 电视（140501） 借 20000 借 台 10 见供应商往来期应付账款(2202) 贷 23400 初资料
外币/计量单位 吨 吨 台 台 台 辅助账类型 数量 数量 数量 供应商 数量 数量 账页格式 余额方向 借 借 借 借 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借
期初余额 资料关联 160800 实收资本（或股本）(4001) 贷 2．供应商往来期初资料（对应科目2202 应付账款） 供应票日期 凭证号 商 摘要 方向 金额 号 票据日期 上海采购2009-12-31 记-21 钢铁 材料 贷 23400 1 2009-12-31 九、设置总账系统选项 1．不允许修改作废他人填制的凭证； 2．可以使用应收、应付系统受控科目； 3．出纳凭证必须经过出纳签字； 其他选项保持系统默认设置。
科目名称 币别/计方向 量 第二部分：总账系统日常核算
2010年发生如下经济业务，要求完成凭证相关处理：902制单，903出纳签字，
901审核、记账
1．2010．1．5，支付本月广告费2 000元，转账支票号1。
2．2010．1．6，支付给上海钢铁采购材料款2 3400元，原采购发票号1，转账支票号2。
3．2010．1．17，上月采购的圆钢2吨（计划单价5000元/吨）到货，经过验收入库。由于实际与计划单价一致，未发生材料成本差异。
4．2010．1．18，生产车间为生产4台电视机领料，圆钢1吨计划单价5000元/吨。
5．2010．1．31，结转本月工资费用。应付工资总额5 000元，销售人员工资2 000元；管理人员工资3 000元。
6．2010．1．31，车间生产的4台电视机全部完工入库，实际单位成本2000元/台。
7．2010．1．31，开具增值税专用发票，发票号2，向蓝天商场销售电视10台，售价30000元，应交税费5100元，价税合计35100元，货已发出，款项未收到。
第三部分：总账系统期末处理
一、以下期末转账业务发生于2010年1月31日，要求通过自动转账凭证生成，否则不得分。
1．结转销售成本。
2．汇兑损益结转。月末中国人民银行公布的人民币对美元外汇牌价中间价6.80。
3．期间损益结转。 二、完成该月的所有业务处理后，将所有凭证以HTML格式输出,文件名为“凭证”,保存在测试文件夹下。
第四部分：财务报表系统
一、编制如下报表，要求： 1． 格式美观。
2． 单位名称、年、月定义为关键字。
3． 管理人员、销售人员、合计的本期数由公式定义产生。
4． 单位名称、年、月、制表人分别为：考生真实姓名1、2010、1 5． 将报表以HTML格式输出在测试文件夹下（文件名为工资费用明细
表）。
工资费用明细表
单位名称： 年 月 单位：元 项目 本期数 管理人员 销售人员 合计 制表人： 二、编制利润表，将报表以HTML格式输出在测试文件夹下（文件名为利润表）。
数据库设计部分
用ACCESS数据库设计凭证文件（要求结构合理，数据库文件名为“凭证”，表名分别为“凭证主表”和“凭证子表”），存储下列两张凭证（存放于测试文件夹下）。
1．2010．1．5，支付本月广告费2 000元，转账支票号1。
2．2010．1．6，支付给上海钢铁采购材料款2 3400元，原采购发票号1，转账支票号2。
注意:考试完成后,不要关机,将测试文件夹复制于桌面上,经老师允许后方可离开考场。