D、监督制约原则 E、授权分责原则
20、下列哪些执法机关有权冻、扣划单位存款（ ）。（正确答案：ACD；考查知识点：查冻扣）
A、人民法院 B、人民检察院 C、税务机关 D、海关 21、会计核算必须坚持（ ）。（正确答案：CD；考查知识点：会计核算）
A、现金收入，先记账，后收款 B、现金付出，先付款，后记账 C、转账业务，先记借，后记贷 D、代收他行票据，收妥进账 22、重要空白凭证保管人员不得兼管的印章是（ ）。（正确答案：ABD；考查知识点：凭证）
A、汇票专用章 B、本票专用章 C、现金清讫章 D、结算专用章 23、验资不成功撤资时，下列说法正确的是（ ）。（正确答案：ABCD；考查知识点：账户）
A、提交工商部门不予核准证明或退资证明 B、提供“撤销银行结算账户申请书”
C、原出资人持有效身份证明或原被委托人持身份证件及出资人签章的委托书 D、验资款原路划回或提取现金
24、下列哪些属于柜面人员行为禁令（ ）。（正确答案：ABCD；考查知识点：柜面人员行为禁令）
A、严禁滥用过渡性科目
B、严禁随意调整、冲正、撤销账务 C、严禁离开工位时不签退操作系统
D、严禁预先在重要空白凭证上加盖业务印章
25、保管15年的会计档案包括（ ）。（正确答案：ABCE；考查知识点：会计档案）
A、会计凭证及附件 B、重要印章登记簿 C、已销户的账户资料 D、对账单回执
E、工作交接登记簿 F、有权机关查、冻、扣资料
26、对于下列存在较高洗钱风险的行业，应列为高风险客户（ ）（正确答案：ABCDEF；考查知识点：反洗钱）
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A、珠宝行 B、赌场 C、货币兑换店 D、会计师事务所 E、古董行 F、夜总会
27、以下关于查询、冻结、扣划的说法错误的是（ ）。（正确答案：ACD；考查知识点：查冻扣）
A、冻结单位存款期限不能超过1年
B、扣划的存款应直接划入执法机关的账户，如要求扣划至指定债权人账户，
应征求分行法律与合规部意见 C、信用证开证的保证金不得冻结和扣划 D、公安机关有权扣划单位存款
28、以下关于对公信贷系统挂账单处理功能说法正确的是（ ）（正确答案：AD；考查知识点：信贷业务）
A、支持262、243和244科目挂账单用于贷款的归还 B、除委托贷款外，只能使用本机构的挂账单
C、进行账户维护时，可输入挂账单号码，也可输入挂账单对应的内部资金
账户
D、挂账单支持日终批量扣收
29、以下关于定期存款撤销业务说法正确的是（ ）（正确答案：ABCD；考查知识点：定期存款）
A、定期存款开户撤销或补入时必须填写特殊业务申请书, 注明撤销或是补
入的原因，并做日结单据的附件
B、定期存款开户撤销时应收回原定期存款证实书，并做未计入库存的作废
凭证清单的附件
C、因客户原因需要撤销定期存款开户业务，客户必须提交签章确认的申请，
会计人员应支取原错误的定期存款，再办理一笔新定期，不能使用撤销和补入功能
D、必须将资金冲回存款单位的原存入户，存款单位未在我行开户的才可以
生成挂账单
30、以下关于单位结算户口冻结功能说法正确的是（ ）（正确答案：ABCD；考查知识点：冻结）
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A、有权机关冻结客户资金额度时可以超出账户可用余额，在新系统冻结时
“冻结类型”选择“401：有权机关超额冻结” B、支持有权机关的对同一账户的轮候冻结
C、冻结交易到期后系统将自动解冻，即冻结控制在“冻结有效期至”次日
零点失效
D、对于程序上线日（2008年11月11日）之前办理的冻结业务，系统仍维
持原有的手工解冻方式
32、下列哪种交易发生时，营业网点应当作为大额交易上报（ ）。（正确答案：BD；考查知识点：反洗钱）
A、个人向境外汇款5千美元 B、现钞结售汇25万人民币 C、单笔转账汇款30万人民币 D、以现金方式解付汇款20万人民币 33、营业机构发现或者有合理理由怀疑客户或者其交易对手与下列名单相关的,应立即报告分行合规部门，分行合规部门在分析认定后应立即报告总行，并应当同时以书面形式报告中国人民银行当地分支机构。（ ）（正确答案：ABCD；考查知识点：反洗钱）
A、国务院有关部门、机构发布的恐怖组织、恐怖分子名单； B、司法机关发布的恐怖组织、恐怖分子名单；
C、联合国安理会决议中所列的恐怖组织、恐怖分子名单；
D、中国人民银行要求关注的其他恐怖组织、恐怖分子嫌疑人名单。 34、各营业机构在履行客户身份识别义务时，应当向总行和中国人民银行当地分支机构报告以下可疑行为（ ）。（正确答案：ABCD；考查知识点：反洗钱）
A、客户拒绝提供有效身份证件或者其他身份证明文件
B、对向境内汇入资金的境外机构提出要求后，仍无法完整获得汇款人姓名
或者名称、汇款人账号和汇款人住所及其他相关替代性信息 C、客户无正当理由拒绝更新客户基本信息
D、采取必要措施后，仍怀疑先前获得客户身份资料的真实性、有效性、完
整性
35、按照《票据法》的规定，票据内容不得更改的有（ ）。（正确答案：
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ACE；考查知识点：票据法）
A、票据金额 B、收款人账号 C、出票日期 D、出票人账号 E、收款人名称 F、付款人名称 36、对下列资金的管理与使用，单位可以申请开立专用存款账户（ ）（正确答案：ABCDE；考查知识点：账户）
A、财政预算外资金 B、证券交易结算资金 C、金融机构存放同业资金 D、收入汇缴资金 E、工会经费
37、单位和个人使用委托收款，可以凭下列证明办理（ ）（正确答案：ABDE；考查知识点：票据法）
A、已承兑商业承兑汇票 B、债券 C、借条 D、已承兑银行承兑汇票 E、存单 F、代销合同
38、《票据法》规定，持票人丧失票据的，可以采用下列方式予以补救（ ）（正确答案：ABC；考查知识点：票据法）
A、公示催告 B、挂失止付 C、提起诉讼 D、登报作废 E、请求强制执行
39、营业机构接收境外汇款时，发现（ ）三项信息中任何一项缺失的，可先将汇款入账，再向境外机构要求逐笔补充信息。（正确答案：ABC；考查知识点：汇入汇款）
A、汇款人姓名或者名称 B、汇款人账号
C、汇款人住所 D、汇款人身份证件号码
40、下列情形，应识别客户身份，核对客户有效身份证件或者其他身份证明文件，登记客户身份基本信息，并留存有效身份证明文件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件：（ ）（正确答案：ABCD；考查知识点：反洗钱） A、客户申请开立账户；
B、为不在本行开立账户的客户提供现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次
性金融服务且交易金额单笔人民币1 万元以上或者外币等值1000 美元以上的；
C、客户申请保管箱业务时；
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D、与客户建立其他业务关系时。
41、按照客户的特点或者账户的属性，并考虑地域、业务、行业、股东背景、客户是否为外国政要等因素，我行客户划分为高风险、中风险和低风险等三个风险等级。低风险客户包括：（ ）（正确答案：BCD；考查知识点：反洗钱）
A、党的机关、国家权力机关、行政机关、司法机关、政协机关、解放军、
武警部队，也包括其下属的各类企事业单位；
B、金融机构；非盈利社会事业单位，如公立学校、公立医院；
C、上市公司，包括在上海、深圳、香港、美国、日本、新加坡证券交易所
上市的公司；省级以上大型国有企业； D、本地有合法职业的自然人客户。
42、反洗钱档案包括（ ）（正确答案：ABCD；考查知识点：反洗钱）
A、本年反洗钱工作计划（含自查和培训计划）、反洗钱岗位人员岗位职责 B、招商银行反洗钱报告管理员（包括报告员和业务查询岗）登记表 C、自查情况
D、培训记录（包括签到、培训内容和授课方式等）
43、持票人提交的银行本票存在下列情形之一的，代理付款行应拒绝受理：（ ）（正确答案：ABCDE；考查知识点：本票） A、未填写密押
B、在银行本票正面记载“不得转让”的银行本票已背书转让 C、出票日期使用小写数字填写
D、银行本票专用章上未记载支付系统行号 E、单位持票人不在本行开户
44、永久保管的会计档案包括：（ ）。（正确答案：AC；考查知识点：会计档案）
A、年度财务会计报告 B、已销户的账户资料 C、会计档案保管登记簿 D、工作交接登记簿
45、以下行为中，发生票据权利行为转移的有（ ）（正确答案：AD；考查知识点：票据法）
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