实训四 日常业务处理
实训目的
通过上机实训，使学生进一步理解日常业务处理流程及原理，掌握记账凭证处理及计算机记账操作技能。
实训准备
正确完成系统管理的全部实训（即实训一、二），以及总账系统的“基础设置”实训（即实训三）。
实训资料
2000年01月份阳光公司发生如下经济业务：
1、1月3日财务部王晶从工行提取现金10000元。（附单据1张，现金支票号XJ2000） 2、1月5日总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费3600元，交回现金200元。（附单据1张） 3、1月12日市场部宋佳收到世纪学校转来转账支票2张，面值分别为40000元和60000元，用以归还前欠款。
4、1月14日市场部宋佳向世纪学校售出《多媒体教学教程》600册，单价32元。货税款尚未收到。（适用税率13%）
5、1月16日宋佳从万科公司购入《多媒体课件》3000套，单价35元，货税款暂欠，商品已验收入库。（发票号C111）（适用税率13%）
6、1月19日市场部宋佳归还前欠万科公司部分货款122300元。（支票号201） 7、1月19日总经理界定支付业务执行费1200元。 8、1月20日收到泛美集团投资资金10000美元。 9、1月25日A1软件产品项目发生工资费用20000元。
实训内容
一、增加凭证
1、以具有制单权限的操作员身份进入总账系统。在[凭证]菜单中单击[填制凭证]，进入[填制凭证]窗口。
2、在[填制凭证]窗口中，单击[增加]按钮，增加一张新凭证。
3、在凭证中单击左上角的按钮，在下拉列表框中选择：“付款凭证”；确定后，系统将自动生成凭证编号。
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4、输入[制单日期]中输入相应日期；单击[附单据数]，输入相应张数：如“1”。
5、单击表体第一行的[摘要]栏所在单元格，输入相应的摘要；单击[科目编码]栏所在单元格，输入相应的科目编码后回车，在借方金额栏中输入借方金额后回车。
6、单击第二行的[科目名称]栏单元格，输入贷方科目编码回车，弹出“辅助项”对话框。
7、单击[结算方式]框的按钮，选择相应的结算方式；在票号框中输入相应票号，回车；单击[发生日期]右边按钮，选择相应日期。
8、单击[确认]按钮，返回“填制凭证”窗口。在贷方金额栏中输入贷方金额（凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改）。
9、单击[保存]按钮。，弹出“是否保存”凭证对话框
10、单击[是]按钮，保存凭证。如果有银行类科目，则还要进行支票登记。
11、在票号登记窗口输入[领用部门、姓名、限额、用途、备注]等项的相应内容。
12、单击[确定]按钮，弹出[凭证已成功保存！]
13、单击[确定]按钮，保存凭证。重复以上操作步骤，可完成其他凭证的填制。所有凭证填制完成后，单击[退出]按钮，返回。
提示框。
二、修改凭证
1、在[填制凭证]窗口中，单击[查询]按钮，出现[凭证查询]对话框。
2、单击[凭证类别]右侧按钮，选择相应的要修改的凭证类别；在凭证号框口中输入要修改的凭证号：“0003”。
3、单击[确认]按钮，进入要修改的凭证窗口；将光标定在需修改的地方：如科目名称：“管理费用/其他费用”。
4、直接将原科目修改为：“5502”，单击[保
存]按钮，弹出[凭证已成功保存]提示框。
5、单击[确定]按钮，凭证保存成功。凭证修改完成，单击[退出]按钮，返回。
三、查询凭证
1、在[填制凭证]窗口，单击[查询]按钮，出现[凭证查询]对话框。
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2、在查询条件对话框中，在[凭证类别]框中选择：“转账凭证”。输入凭证号：“0001”。其他栏目可为空。单击[确认]，即可找到符合查询条件的凭证。
3、在各会计分录间移动光标，备注栏动态显示出该分录的辅助信息，单击“其他应收款”的记录行上。单击“凭证右下方图标”，将显示当前分录（1191其他应收款）是第几条分录。
4、再单击之，则将提示去掉。单击[余额]按钮，显示1191科目包含的所有已保存的记账凭证的最新余额。
5、关闭[最新余额一览表]，返回。在[查看]菜单中单击[联查明细账]，即可显示该笔业务1191的明细账。
四、凭证汇总
1、在[总账系统]窗口，单击[凭证]菜单，在下拉菜单中单击[科目名称]，出现科目汇总条件对话框。
2、在[凭证类别]框中，选择：“付款凭证”；选择右侧的[未记账凭证]选项；其他条件为空。
3、单击[汇总]按钮，即可显示所有未记账“付款凭证汇总表”。
4、查看完毕，单击[退出]按钮，回到“总账系统”窗口。
五、冲销凭证和凭证删除
1、在[填制凭证]窗口中，在[制单]菜单中单击[冲销凭证]，出现[冲
2、在[冲销凭证]对话框，单击[月份]编辑框，输入制单月份：“2000.01”；在[凭证类别]框中选择：“付款凭证”；单击[凭证号]编辑框，输入凭证号：“0003”。
3、单击[确定]按钮，系统自动生成一张红字冲销凭证。
注：凭证中金额为“红字”。
4、查看完毕，单击[退出]按钮，返回[填制凭证]窗口。单击[下张]按钮，找到要作废的凭证“付—0003”。
5、在[制单]菜单中单击[作废/恢复]。左上角显示“作废”字样，表示该凭证已作废。
6、在[制单]菜单中单击[凭证删除/整理]，出现整理条件对话框。
7、在整理条件对话框中，选择要整理的月份：“2000.01”。单击[确定]按钮，显示[作废凭证表]
销凭证]条件对话框。
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对话框。
8、在[删除？]栏中双击要删除的作废凭证：“付—0003”，置上“√”标记。
9、单击[确定]，出现“是否还需要整理凭证断号”提示框。
10、单击[是]按钮，系统将这些凭证从数据库中删除并对剩下凭证重新排号。单击[退出]按钮，返回“总账系统”窗口。
六、审核凭证
1、出纳签字
1）以出纳员身份进入“总账系统”，单击[凭证]菜单，在下拉菜单中单击[出纳签字]，出现[出纳签字]条件对话框。
2）选择好相应条件后，单击[确认]。出现“出纳签字一览表”对话框。
3）在“出纳签字”对话框中，单击[确定]按钮，进入[出纳签字]窗口。
4）单击[签字按钮，凭证底部的“出纳”处自动签上出纳人姓名。
5）重复以上操作步骤，将其余的出纳凭证签字完毕，单击[退出]，回到主系统窗口。 2、审核凭证
1）以审核员身份进入“总账系统”，单击[凭证]菜单，在下拉菜单中单击[审核凭证]，出现[凭证审核]条件对话框。
2）选择相应的条件后，单击[确认]按钮，出现“凭证审核一览表”对话框。
3）在“凭证审核一览表”对话框中，单击[确定]，进入[审核凭证]窗口。
4）单击[审核]按钮，凭证底部的“审核”处自动签上审核人姓名。
5）重复以上操作步骤，将其余凭证审核完毕，单击[退出]按钮，回到“总账系统”窗口。
七、记账
1、记账
1）以有记账权限的操作身份进入总账系统，单击[凭证]菜单中，在下拉菜单中单击[记账]，进入“记账”向导一——“选择本次记账范围”对话框。
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2）在付款凭证的“记账范围”栏中，输入：“1—3”，同理，转账凭证的记账范围：“1—4”；收款凭证的记账范围：“1—3”。单击[下一步]，进入“记账”向导二——“记账报告”。
3）核对无误后，单击[下一步]按钮，进入“记账”向导三——“记账”。
4）单击[记账]按钮，经过处理后，显示[试算平衡表]。
5）单击[确认]按钮，系统开始登录有关的总账、明细账和辅助账。
6）经过一段记账进程后，单击[确定]按钮，记账完毕，回到[总账系统]窗口。 2、取消记账
1）在[总账系统]窗口，单击[期末]菜单，在下拉菜单中单击[对账]，出现[对账]对话框。
2）在[对账]对话框中，按“Ctrl+H”键，激活恢复记账前状态功能，出现提示对话框。
3）单击[确定]按钮，返回“对账”对话框。单击[退出]按钮，返回[总账系统]窗口。 3、恢复记账前状态
1）在[总账系统]窗口，在[凭证]菜单中，单击[恢复记账前状态]，出现“恢复记账前状态”对话框。
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2）选定[最近一次记账前状态]单选按钮。单击[确定]按钮，出现“恢复记账完毕！”提示信息框。
3）单击[确定]，恢复记录完毕，返回“总账系统”窗口，可重新进行记账处理。
实训要求
记账凭证是登记账簿唯一的依据，是总账系统的唯一数据源，填制凭证也是最基础和最频繁的工作。
实行计算机处理账务后，电子账簿的准确与完整完全依赖于记账凭证，因而在实际工作中，必须确保准确完整地输入记账凭证。
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